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首頁(yè) > 稅務(wù)師

• 老師已回答這道題目如下：2020年6月30日自行核算的留抵稅額為80萬(wàn)元，73日，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)應(yīng)補(bǔ)繳增值稅65

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~      稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)應(yīng)補(bǔ)繳增值稅65萬(wàn)元時(shí)：借：營(yíng)業(yè)外支出、待處理財(cái)產(chǎn)損益等 65    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整  65借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整  65    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 65用留底稅額抵減欠稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） -65     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  -65在增值稅申報(bào)主表第16行按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額填寫(xiě)需補(bǔ)繳的65萬(wàn)。有疑問(wèn)繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-15 14:46:10

  老師老師解答

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• 老師已回答個(gè)人直接持有上市公司限售股和個(gè)人通過(guò)合伙企業(yè)持有上市公司限售股，轉(zhuǎn)讓時(shí)在增值稅和個(gè)人所得稅方面即計(jì)稅

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~        同學(xué)問(wèn)的是實(shí)務(wù)中的問(wèn)題，還是考試中的呢，如果是實(shí)務(wù)中的就比較復(fù)雜哈從考試的角度上，個(gè)人轉(zhuǎn)讓持有的上市公司限售股是不交增值稅的，而合伙企業(yè)的話要按照轉(zhuǎn)讓金融商品交增值稅。因?yàn)楹匣锲髽I(yè)的個(gè)人合伙人也是交個(gè)稅的，所以個(gè)人直接轉(zhuǎn)讓或者通過(guò)合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓都是要交個(gè)稅的，計(jì)稅方式就沒(méi)什么區(qū)別。有疑問(wèn)繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-14 17:02:29

  老師老師解答

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• 老師已回答經(jīng)費(fèi)支出含增值稅嗎,包括裝修費(fèi)用嗎？

  敬愛(ài)的學(xué)員朋友：      題目中給出這些費(fèi)用的數(shù)字不用管它是否含有增值稅，直接用即可，按照實(shí)務(wù)來(lái)講，這種機(jī)構(gòu)是不能接收專票的，所以實(shí)際經(jīng)費(fèi)支出是包含增值稅的，但是考試直接用數(shù)字就行

  2021-11-13 16:56:51

  老師老師解答

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• 老師已回答答案已經(jīng)說(shuō)了，個(gè)獨(dú)，合伙給自己家人買車，買房視為分紅，怎么又按照經(jīng)營(yíng)所得去交稅？

  努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~  22題，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的個(gè)人投資者是按“經(jīng)營(yíng)所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅的，他們以企業(yè)資金為本人、家庭成員及其相關(guān)人員支付與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的消費(fèi)性支出及購(gòu)買汽車、住房等財(cái)產(chǎn)性支出，視為企業(yè)對(duì)個(gè)人投資者的利潤(rùn)分配，并入投資者個(gè)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，依照 “經(jīng)營(yíng)所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅，其實(shí)就是看作是經(jīng)營(yíng)所得的一部分。需要和下述情況做好區(qū)分，除個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)以外的其他企業(yè)的個(gè)人投資者，以企業(yè)資金為本人、家庭成員及其相關(guān)人員支付與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的消費(fèi)性支出及購(gòu)買汽車、住房等財(cái)產(chǎn)性支出，視為企業(yè)對(duì)個(gè)人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。 23題，可以按同學(xué)的理解，個(gè)人發(fā)生的公益捐贈(zèng)支出金額，股權(quán)和房產(chǎn)比較特殊，是按其財(cái)產(chǎn)原值確定的，同學(xué)可以單獨(dú)進(jìn)行區(qū)分記憶。 繼續(xù)努力哦~

  2021-11-12 23:45:58

  老師老師解答

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• 老師已回答應(yīng)確認(rèn)的投資收益時(shí)候，為什么要用乙方凈利潤(rùn)1000－300？

  認(rèn)真的同學(xué)你好甲能對(duì)乙產(chǎn)出重大影響，甲乙之間的交易屬于關(guān)聯(lián)方內(nèi)部交易，商品尚未對(duì)外部獨(dú)立第三方出售之前，是未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益，未實(shí)現(xiàn)的部分調(diào)減利潤(rùn)。每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～ヾ(?°?°?)??

  2021-11-11 15:26:49

  王老師老師解答

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• 老師已回答或有負(fù)債、預(yù)計(jì)負(fù)債、或有對(duì)價(jià)三者區(qū)別是什么？

  愛(ài)思考的同學(xué)，你好！ 1.或有負(fù)債、預(yù)計(jì)負(fù)債、或有對(duì)價(jià)三者區(qū)別？2.合并中或有負(fù)債舉例并進(jìn)行賬務(wù)處理 或有負(fù)債,是指過(guò)去的交易或者事項(xiàng)行成的潛在義務(wù);或過(guò)去的交易或者事項(xiàng)行成的現(xiàn)實(shí)義務(wù),履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不能可靠計(jì)量。而預(yù)計(jì)負(fù)債是在其基礎(chǔ)上滿足三個(gè)條件:1。該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù);2。履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)(很可能指發(fā)生的可能性大于50%但小于或等于95%);3。該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。注意:如果上述三個(gè)條件中有一個(gè)條件沒(méi)有滿足，則是或有負(fù)債。 或有對(duì)價(jià)是若存在未來(lái)特定的事項(xiàng)發(fā)生或特定事項(xiàng)的滿足時(shí)，買方需要向賣方支付額外的資產(chǎn)或權(quán)益的義務(wù)，屬于購(gòu)買方與被購(gòu)買方通過(guò)談判確定的經(jīng)濟(jì)對(duì)價(jià)的內(nèi)在部分，在購(gòu)買方對(duì)被購(gòu)買方的價(jià)值及其未來(lái)盈利能力不確定的情況下，可以通過(guò)采取或有對(duì)價(jià)的方式以降低自身可能要面臨的風(fēng)險(xiǎn)?；蛴袑?duì)價(jià)中的對(duì)價(jià)指合并對(duì)價(jià)，其中合并對(duì)價(jià)是購(gòu)買方用于支付的對(duì)價(jià)資產(chǎn)的價(jià)值，其支付的對(duì)象是被合并方原來(lái)的股東，合并對(duì)價(jià)一般通過(guò)股票以及現(xiàn)金等被認(rèn)可的形式進(jìn)行支付。 綜上，或有負(fù)債是或有事項(xiàng)章節(jié)的，是潛在義務(wù)，或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為預(yù)計(jì)負(fù)債需要同時(shí)滿足以上三個(gè)條件;或有對(duì)價(jià)往往是企業(yè)合并中形成的，存在購(gòu)買日后12個(gè)月內(nèi)調(diào)整的情況 2.合并中或有負(fù)債舉例并進(jìn)行賬務(wù)處理 或有負(fù)債以及或有資產(chǎn)不確認(rèn)計(jì)量，但滿足條件需要披露?；蛴胸?fù)債：可能發(fā)生時(shí)披露;或有資產(chǎn)：很可能發(fā)生時(shí)披露 希望老師的解答能幫助到同學(xué)，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快，考試順利哦~

  2021-11-10 08:25:25

  老師老師解答

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• 老師已回答講義上在“杠桿收購(gòu)”的標(biāo)題后加了“(買方融資)”，會(huì)計(jì)cpa此題D正確，是講義有誤嗎？

  認(rèn)真的同學(xué)你好~同學(xué)方便上傳一下講義么，老師可以更針對(duì)性的回答哦~  祝同學(xué)早日通過(guò)考試，繼續(xù)加油哦ヾ(?°?°?)??~~~

  2021-11-09 12:44:37

  后老師老師解答

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• 老師已回答小規(guī)模轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)是按3%征收率嗎？

  認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~ 因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人的征收率是3% 同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過(guò)考試

  2021-11-09 11:30:51

  老師老師解答

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• 老師已回答稅務(wù)師的民事訴訟中，針對(duì)的普通程序，對(duì)一審判決不服的，多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)提出？

  勤奮的同學(xué)，你好：1.普通程序，對(duì)一審判決不服的，15天內(nèi)提起上訴，對(duì)一審裁定不服的，10天內(nèi)提起上訴~2.二審是在一審判決或裁定還未生效的情況下，在已經(jīng)生效的情況下，對(duì)于符合再審的情況可以申請(qǐng)?jiān)賹弤3.不是所有的簡(jiǎn)易程序都是一審終審，基層人民法院和其派出的法庭審理簡(jiǎn)單的民事案件，標(biāo)的額為各省、自治區(qū)、直轄市上年度就業(yè)人員年平均工資 30% 以下的，實(shí)行一審終審。4.簡(jiǎn)易程序更簡(jiǎn)化，簡(jiǎn)化起訴的方式，原告可以口頭起訴（普通程序是書(shū)寫(xiě)起訴狀確有困難，可以口頭起訴）。勝利就在前方，加油！

  2021-11-08 22:16:59

  老師老師解答

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• 老師已回答交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)額最終要轉(zhuǎn)入投資收益嗎？

  不用了，平等的，都是利潤(rùn)表項(xiàng)目

  2021-11-08 22:32:35

  老師老師解答

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