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• 老師已回答現(xiàn)值計量屬性下負(fù)債的概念不是歷史成本下負(fù)債的概念嗎？

  愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好喲~選項A是現(xiàn)值這個計量屬性下負(fù)債的概念，不是歷史成本這個計量屬性下負(fù)債的概念 明天的你一定會感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！

  2021-10-26 16:28:23

  汪老師老師解答

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• 老師已回答運(yùn)費(fèi)和保管費(fèi)分別是多少稅率？怎么計算？

  認(rèn)真努力勤奮刻苦的童鞋，你好~~貨物運(yùn)輸合同  0.5‰~~倉儲保管合同  1‰~~希望老師的解答能幫助同學(xué)理解~學(xué)習(xí)很辛苦，要照顧好自己哦~ヾ(?°?°?)??　

  2021-10-26 16:02:37

  張老師老師解答

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• 老師已回答稅務(wù)師知識點中，城市洗車行業(yè)排放污水屬于水污染物嗎？

  熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好吖~ 需要繳納的哦~洗車行排放的污水屬于直接排放的在環(huán)保稅的應(yīng)稅范圍呢~希望老師的回答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)考試順利~

  2021-10-26 12:54:37

  老師老師解答

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• 老師已回答銷售免稅貨物開具什么發(fā)票？稅率欄如何顯示？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~ 銷售免稅貨物可以開具增值稅普通發(fā)票，稅率欄填寫免稅有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-10-26 09:55:23

  老師老師解答

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• 老師已回答利潤總額里面為啥沒有增值稅呢？

  超級努力的同學(xué)你好呀，1、利潤總額里面為啥沒有增值稅呢，只有城建和教育呢？答：因為增值稅是價外稅，比如說銷售商品，售價100，增值稅13，分錄借：銀行存款113貸：主營業(yè)務(wù)收入100      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）13可以看出，增值稅是單獨(dú)入賬的，主營業(yè)務(wù)收入里面不包含增值稅，所以增值稅不影響凈利潤，而城建稅和教育稅附加，計提的分錄：借：稅金及附加貸貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅       應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加       應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加繳納計入到稅金及附加，影響利潤總額2、銷售給關(guān)聯(lián)企業(yè)的銷項和接收收入的進(jìn)項不也是影響了嗎接受捐贈的分錄：借：營業(yè)外收入11.3貸：固定資產(chǎn)10      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）接受捐贈是含稅價計入營業(yè)外收入的，與正常的銷售購買業(yè)務(wù)不一樣銷售給關(guān)聯(lián)企業(yè)的銷項沒有計入到利潤總額中哦~~有問題隨時聯(lián)系我們哦~~繼續(xù)加油呀，祝早日拿到證書！

  2021-10-22 10:35:00

  老師老師解答

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• 老師已回答差價20是否要加入年度會計利潤總額，進(jìn)而影響捐贈限額的計算呢？

  勤奮的同學(xué)你好~    （1） 在會計上，我們的處理是：     借：營業(yè)外支出　　    貸：庫存商品　　           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅)    會計上，差價20我們不考慮。          （2）稅法上我們是視同銷售的，捐贈支出為113(假設(shè)增值稅為13%)      如果發(fā)生非公益性捐贈，應(yīng)當(dāng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額113萬;      如果是公益性捐贈，拿113和會計利潤的12%比是否超限額，如果超限額，那就調(diào)增超限額部分      （3）至于同學(xué)對于20元差價的考慮，在稅法上視同銷售毛利增加20，捐贈支出增加20，剛好抵消，無需針對這里的差價進(jìn)行調(diào)整。      希望以上回答可以幫到你~加油ヾ

  2021-10-21 15:43:10

  老師老師解答

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• 老師已回答實際應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅等于不含稅銷售額乘以3%公式對嗎？

  愛思考的同學(xué)你好吖銷售自行開發(fā)的軟件，是即征即退的，只要之前計算的應(yīng)納稅額超過了3%的稅率計算出來的增值稅，那我們就是可以退的，所以實際應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅=不含稅銷售額×3%，也是可以用在紙質(zhì)版那道題中的。希望以上回答能夠幫助到你，祝同學(xué)逢考必過~

  2021-10-18 15:51:09

  老師老師解答

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• 老師已回答當(dāng)事人約定金錢債權(quán)投資轉(zhuǎn)讓的，不可對抗第三人嗎？

  認(rèn)真的同學(xué)你好~比如甲向乙購買一批電腦，乙的債權(quán)是這筆購貨款（也就是金錢債權(quán)），甲的債權(quán)就是這批電腦（非金錢債權(quán)），如果雙方約定了不得轉(zhuǎn)讓，之后乙把收錢的權(quán)利轉(zhuǎn)給了丙，那這時候無論丙善意與否都不得對抗；如果甲把收貨的權(quán)利轉(zhuǎn)給了丁，那么丁善意時不得對抗~祝學(xué)習(xí)愉快~如有疑問歡迎再交流呀~加油ヾ(?°?°?)??

  2021-10-18 09:52:28

  老師老師解答

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• 老師已回答以資金支付的部分的計稅基礎(chǔ)，是按原有計稅基礎(chǔ)嗎？

  勤奮的同學(xué)您好：以原有計稅基礎(chǔ)確認(rèn)希望老師的回答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)考試順利！

  2021-10-17 22:19:16

  老師老師解答

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• 老師已回答09月物業(yè)費(fèi)記賬是不是把07-09月的入管理費(fèi)用，那10-12月的怎么分錄？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~      如果是把10-12月物業(yè)費(fèi)的款預(yù)付了，但是沒有取得發(fā)票，可以先通過“預(yù)付賬款”核算，待取得了發(fā)票再轉(zhuǎn)入費(fèi)用。有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-10-17 16:46:30

  老師老師解答

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