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首頁(yè) > 稅務(wù)師

• 老師已回答這個(gè)例題為什么按照9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

  同學(xué)，你好：你的理解是正確的，如果購(gòu)進(jìn)來(lái)農(nóng)產(chǎn)品是用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物了，那么扣除率是10%，計(jì)算轉(zhuǎn)出也是10%。但是這道題目中，沒(méi)有提到用于生產(chǎn)什么貨物，我們一般就是認(rèn)為他購(gòu)進(jìn)是用于直接銷(xiāo)售的，抵扣時(shí)按照9%抵扣，轉(zhuǎn)出也是按照9%。如果要用到10%，題目會(huì)有明確信息提示的。 有問(wèn)題隨時(shí)聯(lián)系我們哦~~繼續(xù)加油呀，祝早日拿到證書(shū)！

  2021-12-20 13:00:52

  老師老師解答

  閱讀量 586

• 老師已回答會(huì)計(jì)中，累計(jì)消費(fèi)后抽獎(jiǎng)，應(yīng)是偶然所得，不能扣除任何費(fèi)用嗎？

  愛(ài)思考(?°з°)-?的寶寶，你好是的哦~同學(xué)理解的很好呀~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~ 

  2021-12-20 11:25:20

  鄭老師老師解答

  閱讀量 610

• 老師已回答收回后繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品，已代收代繳的消費(fèi)稅不應(yīng)該扣除嗎？

  同學(xué)，晚上好?。弘姵夭粚儆诳傻挚垡牙U納消費(fèi)稅的情形哦~下列消費(fèi)品已在外購(gòu)或委托加工環(huán)節(jié)繳納的消費(fèi)稅連續(xù)生產(chǎn)時(shí)才可以按生產(chǎn)領(lǐng)用量抵扣已繳納消費(fèi)稅。煙外購(gòu)/委托加工收回已稅 煙絲 生產(chǎn)的 卷煙 高檔化妝品外購(gòu)/委托加工收回已稅高檔化妝品生產(chǎn)的 高檔化妝品 貴重首飾及珠寶玉石外購(gòu)/委托加工收回 已稅珠寶玉石生產(chǎn)的貴重首飾及珠寶玉石鞭炮、焰火外購(gòu)/委托加工收回已稅鞭炮焰火生產(chǎn)的鞭炮焰火高爾夫球及球具外購(gòu)/委托加工收回已稅桿頭、桿身和握把為原料生產(chǎn)的高爾夫球桿木質(zhì)一次性筷子外購(gòu)/委托加工收回已稅木制一次性筷子為原料生產(chǎn)的木制一次性筷子實(shí)木地板外購(gòu)/委托加工收回已稅實(shí)木地板為原料生產(chǎn)的實(shí)木地板成品油外購(gòu)/委托加工收回已稅汽油、柴油、石腦油、燃料油、潤(rùn)滑油用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅成品油（不含航空煤油、溶劑油）酒外購(gòu)葡萄酒連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅葡萄酒

  2021-12-18 20:27:11

  老師老師解答

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• 老師已回答符合居民企業(yè)之間的股息，紅利免企業(yè)所得稅，這個(gè)是上市公司？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~        上市公司的話(huà)，持股時(shí)間大于12個(gè)月，也是免的。本題2017年12月購(gòu)進(jìn)的股票，2019年5月派發(fā)的股息紅利，持股時(shí)間大于12個(gè)月，所以屬于免稅收入。有疑問(wèn)繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-12-18 14:42:39

  老師老師解答

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• 老師已回答第四問(wèn)的附加稅的計(jì)稅依據(jù)不應(yīng)該是轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所交的增值稅嘛？

  勤奮的同學(xué)，你好：本題答案有誤，同學(xué)在旁邊備注一下哈~同學(xué)參考下面做法~祝學(xué)習(xí)愉快(＾▽?zhuān)?

  2021-12-15 14:08:53

  老師老師解答

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• 老師已回答關(guān)稅稅率是15%，為什么答案是30%？

  勤奮的同學(xué)你好，這道題確實(shí)是有點(diǎn)問(wèn)題。正確的答案應(yīng)該是（30+2）*（1+0.3%）*15%=4.81，同學(xué)掌握做題的思路就好了。繼續(xù)加油~

  2021-12-13 10:53:20

  老師老師解答

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• 老師已回答為什么已經(jīng)計(jì)入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本的利息支出調(diào)整到財(cái)務(wù)費(fèi)用中呢？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好！已經(jīng)計(jì)入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本的利息支出不在開(kāi)發(fā)成本核算，因?yàn)殚_(kāi)發(fā)成本是全額扣除的。而財(cái)務(wù)費(fèi)用是有扣除限額的，所以要將其調(diào)整到財(cái)務(wù)費(fèi)用中計(jì)算扣除。政策依據(jù)：一、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2010]220號(hào)）規(guī)定：“三、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的扣除問(wèn)題（一）財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出，凡能夠按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偛⑻峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)證明的，允許據(jù)實(shí)扣除，但最高不能超過(guò)按商業(yè)銀行同類(lèi)同期貸款利率計(jì)算的金額。其他房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用，在按照”取得土地使用權(quán)所支付的金額“與”房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本“金額之和的5%以?xún)?nèi)計(jì)算扣除。（二）凡不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偫⒅С龌虿荒芴峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)證明的，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用在按“取得土地使用權(quán)所支付的金額”與“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本”金額之和的10%以?xún)?nèi)計(jì)算扣除。全部使用自有資金，沒(méi)有利息支出的，按照以上方法扣除。上述具體適用的比例按省級(jí)人民政府此前規(guī)定的比例執(zhí)行。希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~

  2021-12-08 22:04:05

  老師老師解答

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• 老師已回答股票的價(jià)值計(jì)算公式是什么？

  愛(ài)思考的同學(xué)，你好！ 股票價(jià)值計(jì)算方法很多，具體因情況而異。本題解析如下：3×3.6048+ [3×（1-6%）/（12%+6%）]×0.5674=19.70 希望老師的解答能幫助到同學(xué)，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快，考試順利哦~

  2021-12-06 14:36:33

  老師老師解答

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• 老師已回答為什么在計(jì)算一般借款資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)時(shí)要含增值稅？

  勤奮的同學(xué)你好：因?yàn)槠髽I(yè)作為物資的購(gòu)買(mǎi)方，實(shí)際支付的價(jià)款包括增值稅，也就是說(shuō)，支出的金額包含增值稅。希望老師的解答能幫助同學(xué)理解~

  2021-11-27 15:48:27

  王老師老師解答

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• 老師已回答交易性金融資產(chǎn)—長(zhǎng)投權(quán)益法原公允價(jià)值變動(dòng)損益轉(zhuǎn)入哪？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好由交易性金融資產(chǎn)，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)股權(quán)變成長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法核算，先賣(mài)后買(mǎi)。也就是說(shuō)先把交易性金融資產(chǎn)賣(mài)掉，然后再買(mǎi)回來(lái)長(zhǎng)期股權(quán)投資。所以交易性金融資產(chǎn)持有期間確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益，在處置時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到投資收益哦~祝同學(xué)早日通過(guò)考試哦~

  2021-11-26 20:27:02

  劉老師老師解答

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