其他回答

• 白同學(xué)
  老師，您好。這是什么意思？ 2月1日，快學(xué)勞保制品有限公司申請退還增值稅增量留抵稅額，1月底存量留抵稅額為30萬元，其中2019年12月底留抵稅額為20萬元，1月份增量留抵稅額為10萬元，2月10日銀行賬戶收到退稅款。
  • 孫老師
    你好 請問你的問題是什么呢
  • 白同學(xué)
    老師，您好。關(guān)于增量留抵稅額？什么政策，什么優(yōu)惠？
  • 孫老師
    增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 增量留抵稅額=當(dāng)期期末留抵稅額-2019年3月底的期末留抵稅額
  • 白同學(xué)
    同時符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額： 1.自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元； 2.納稅信用等級為A級或者B級； 3.申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的； 4.申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上的； 5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。 （簡單的說：增值稅進(jìn)項稅額高于銷項稅額，符合上述要求，高出部分企業(yè)可以向稅務(wù)局申請退稅，也可以留到下期抵扣。納稅人應(yīng)在增值稅納稅申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還留抵稅額。）
  • 孫老師
    老師，您好。 1、您說的這個政策只能用一次，是嗎？ 2、如果是用這個政策，1月的增量留抵稅額應(yīng)該超過50萬，是嗎？ 3、今天早上找了跟疫情相關(guān)的課，看到“疫情防控重點保障物資生產(chǎn)企業(yè)可以按月向稅務(wù)機關(guān)申請全額退還增值稅增量留抵稅額”這道題是適用這個政策嗎？這條政策的增量留抵稅額是以哪個月比較的？ 懇請老師指導(dǎo)！
• M同學(xué)
  稅務(wù)1增值稅的問題 這道題中，為什么老師在計算可退還的留抵稅額時要用80萬的留抵稅額減去30萬的庫存留底？ 他們兩個不是應(yīng)該相加的嗎？
  • 謝老師
    案例：某企業(yè)2019年3月底存量留抵50萬元，4月-9月的留抵稅額分別為60、55、80、70、90和100萬元，4月-9月全部憑增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項。 解答：由于納稅人連續(xù)6個月都有增量留抵稅額，且9月增量留抵稅額為50萬元。如果該企業(yè)也同時滿足其他四項退稅條件，則在10月份納稅申報期時可向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還留抵稅額30萬元（50*100%*60%）。如果該企業(yè)10月收到了30萬元退稅款，則該企業(yè)10月的留抵稅額就應(yīng)從100萬元調(diào)減為70萬元（100-30=70）。此后，納稅人可將10月份作為起始月，再往后連續(xù)計算6個月來看增量留抵稅額的情況，如再次滿足退稅條件，可繼續(xù)按規(guī)定申請留抵退稅。 沒有問題，這里是要減掉的。這是另一個一樣的案例，只是將數(shù)字變了一下，你看一下
  • M同學(xué)
    如果按照您給出的這道例題來計算的話，老師出的那道例題也應(yīng)該用30萬*100%*60%=18萬，九月份的留抵稅額，應(yīng)該是用，8萬—18萬=62萬。 老師的那道題是直接用800000-300000， 這道題讓我暈了
  • 謝老師
    哦，謝謝明白了，前期庫存的留抵的30萬在九月份是要申請退稅，所以要減去
  • M同學(xué)
    是否給了其他額外 條件，之前的30是全額退的，如果是全額退才是直接30全部減掉的
• 新同學(xué)
  需將2012年6月30日增值稅期末留抵稅額掛帳的一般納稅人，如何申報掛帳的留抵稅額
  • A老師
    百 財 易 會 計 育老 師為您回答通過申報表主表“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第13欄“本年累計”、第18欄“本年累計”和第20欄“本年累計”，這三個欄次進(jìn)行申報。
    “一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第13欄“上期留抵稅額”“本年累計”填報掛帳留抵稅額本期期初余額
    “一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第18欄“實際抵扣稅額”“本年累計”填報掛帳留抵稅額本期實際抵扣數(shù)
    “一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列第20欄“期末留抵稅額”“本年累計”填報掛帳留抵稅額本期期末余額。