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首頁 > 會計(jì)從業(yè)

• 老師已回答能否總結(jié)為從上市公司取得的股息紅利受12個(gè)月的限制，從非上市居民企業(yè)取得的股息紅利不受12個(gè)月限制？

  勤奮的學(xué)員：      你好！       是的，可以這里理解。 稅法教材180頁原文表述如下：免稅收入：2. 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性收益，是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。3. 在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益。該收益不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足1 2個(gè)月取得的投資收益。     所以對于非居民企業(yè)而言，如果持有股票不足12個(gè)月取得的投資收益，不是免稅的。希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~

  2021-06-23 16:12:46

  老師老師解答

  閱讀量 1173

• 老師已回答機(jī)構(gòu)投資者不是外部利益相關(guān)者嗎？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好機(jī)構(gòu)投資者是內(nèi)部利益相關(guān)者哦~企業(yè)內(nèi)部利益相關(guān)者主要有：向企業(yè)投資的利益相關(guān)者，包括股東與機(jī)構(gòu)投資者；經(jīng)理階層；企業(yè)員工。企業(yè)外部利益相關(guān)者主要有：政府；購買者和供應(yīng)者；貸款人；社會公眾。祝同學(xué)早日通過考試哦~

  2021-06-21 13:44:56

  劉老師老師解答

  閱讀量 1523

• 老師已回答可以一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在稅前扣除吧？

  勤奮的學(xué)員：     你好！     稅法教材218頁原文表述如下：企業(yè)在2018年 1 月 1 日至2020年 1 2月 3 1 日期間新購進(jìn)的設(shè)備、器 具 （指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)），單位價(jià)值不超過5 0 0萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。見下圖：這是今年最新的教材，并沒有要求是用于研發(fā)哦，只要是新購進(jìn)的設(shè)備、器具，排除房屋建筑物即可。希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~

  2021-06-21 11:42:15

  老師老師解答

  閱讀量 1091

• 老師已回答C選項(xiàng)票面利率6%，到期收益率是6.09%，為什么是對的？

  認(rèn)真勤奮、愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~到期收益率前面不加定語時(shí)，默認(rèn)的是有效口徑的，即同學(xué)算的6.09%；C選項(xiàng)里面是名義到期收益率，這個(gè)是報(bào)價(jià)口徑的，即6%；如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，愛學(xué)習(xí)的你一定是最棒的，加油~

  2021-06-21 09:39:52

  趙老師老師解答

  閱讀量 432

• 老師已回答a是合同法律關(guān)系不是債權(quán)法律關(guān)系呀？

  愛思考的同學(xué)你好：       一般的合同法律關(guān)系都是債權(quán)法律關(guān)系的，雙方互負(fù)義務(wù)互有債權(quán)，屬于債權(quán)法律關(guān)系的呢。本題風(fēng)順公司與格美公司就是互負(fù)義務(wù)，一個(gè)是運(yùn)輸?shù)牧x務(wù)一個(gè)是支付運(yùn)輸費(fèi)用的義務(wù)。權(quán)利就是義務(wù)的對立面呢。 每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～ 繼續(xù)加油~祝同學(xué)逢考必過呀！ヾ(?°?°?)??

  2021-06-21 07:12:06

  老師老師解答

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• 老師已回答長期股權(quán)投資權(quán)益法核算的此題，應(yīng)該如何處理？20如何處理？

  愛思考的同學(xué)你好合報(bào)中，長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，合并報(bào)表中確認(rèn)的投資收益相當(dāng)于將權(quán)益法核算的長投全部處置，由兩部分構(gòu)成。①售價(jià)（700＋300）-權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值（800＋50＋20），②其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)投資收益20希望老師以上的解答能幫到你~每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??

  2021-06-06 20:48:53

  王老師老師解答

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• 老師已回答例題7-10*引申，為什么不考慮期權(quán)出售的現(xiàn)金流？可否解釋一下？

  親愛的財(cái)管同學(xué)，你好~同學(xué)的問題在視頻課的哪一分鐘呢，希望同學(xué)可以給與定位，或是把具體題目給老師，期待你的回復(fù)，一起探討~ 

  2021-05-20 20:34:19

  田老師老師解答

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• 老師已回答請問一下本節(jié)講義里19-31，為什么要減應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20呢？

  認(rèn)真的同學(xué)，遞延所得稅負(fù)債期初余額是20萬元，期末余額是25萬元，那么當(dāng)期就有發(fā)生額5萬元喲，遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生是由應(yīng)納稅暫時(shí)性差異造成的，那么當(dāng)期的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是5/25%=20萬元20萬元是由于固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異造成的，那么就是計(jì)稅基礎(chǔ)比賬面價(jià)值小20萬元，造成的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異比如說僅僅只有這一項(xiàng)固定資產(chǎn)的差異，那么假設(shè)固定資產(chǎn)的原值是100萬，稅法認(rèn)可當(dāng)期可以扣除的折舊是30萬元，會計(jì)折舊是10萬元，那么計(jì)稅基礎(chǔ)就是70萬元，賬面價(jià)值就是90萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)比賬面價(jià)值小20萬，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20萬計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)的時(shí)候用會計(jì)利潤210萬+10萬（會計(jì)折舊，稅法不認(rèn)可，加回來）-30萬（稅法認(rèn)可的折舊，減掉），那么就是在會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上調(diào)減20萬喲，也就是調(diào)減應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20萬希望以上解答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)順利通過考試！

  2021-05-20 15:44:02

  張老師老師解答

  閱讀量 489

• 老師已回答請問一下D計(jì)入當(dāng)期損益的哪個(gè)科目？可以詳細(xì)說明解釋一下嗎？

  同學(xué)你好：就是相當(dāng)于處置了資產(chǎn)，計(jì)入資產(chǎn)處置損益希望老師的解答能幫助同學(xué)理解~如果還有問題同學(xué)可以繼續(xù)提問；如果問題解決了，請同學(xué)給個(gè)評價(jià)哦。

  2021-05-20 14:08:50

  陳老師老師解答

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• 老師已回答選擇第6題委托外縣（市）代銷自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的沒有答案解析？

  正在努力的同學(xué)，下午好呀~           首先，根據(jù)政策規(guī)定，委托外縣（市）代銷自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，銷售后要向機(jī)構(gòu)所在地或居住地交稅。所以發(fā)往乙市的也要向甲市稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅。這道題有兩筆要交消費(fèi)稅的業(yè)務(wù)，一筆自產(chǎn)自銷，一筆委托代銷。       先看自產(chǎn)自銷的：先確定一下優(yōu)質(zhì)費(fèi)屬于價(jià)外費(fèi)用，默認(rèn)是含稅的，要做價(jià)稅分離。接下來看這筆業(yè)務(wù)要交的消費(fèi)稅：【18×300+2×300÷（1+13%）】×5%=296.55萬元      再看委托代銷的應(yīng)交的消費(fèi)稅：120×18.5×5%=111萬元     兩筆加起來應(yīng)交的消費(fèi)稅=296.55+111=407.55萬元有問題再溝通哦，繼續(xù)努力加油呀~

  2021-05-20 13:50:24

  老師老師解答

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