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• 老師已回答二級明細科目可根據(jù)需要自行設置嗎？

  同學你好，沒有錯，實務中也是這么做的，二級明細科目可根據(jù)需要自行設置。考試當中，如果題干沒有要求寫出二級明細可以不寫。

  2021-08-26 15:41:46

  老師老師解答

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• 老師已回答土地增值稅是價外稅嗎？

  愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好土增增值稅是價外稅還是不是價外稅哈~沒有這個說法哦~只有商品稅比如增值稅額和消費稅一般才談是否是價外稅的問題哈~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~

  2021-08-18 20:26:34

  鄭老師老師解答

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• 老師已回答7月算出合計的不應該減掉之前行權的應納稅額嗎？

  勤奮的同學你好：減了的呢希望以上解答可以幫助到你，預祝同學順利通過考試！

  2021-08-18 20:01:53

  S老師老師解答

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• 老師已回答企業(yè)所得稅里面權益支付，那么行權的話，行權后為什么納稅調減嗎？

  努力學習的同學你好呀~對股權激勵計劃實行后，需待一定服務年限或者達到規(guī)定業(yè)績條件方可行權的，上市公司等待期內會計上計算確認的相關成本費用，不得在對應年度計算繳納企業(yè)所得稅時扣除。此時納稅調減，是一種暫時性差異，等待期內不允許扣，多交稅，行權后允許扣，再納稅調減，少交稅。在股權激勵計劃可行權后，上市公司方可根據(jù)該股票實際行權時的公允價格與當年激勵對象實際行權支付價格的差額及數(shù)量，計算確定作為當年上市公司工資、薪金支出，依照稅法規(guī)定進行稅前扣除。和當期實際發(fā)放的工資、薪金合計作為三項經(jīng)費扣除限額的計算基數(shù)。繼續(xù)努力哦~

  2021-08-18 17:42:05

  老師老師解答

  閱讀量 1067

• 老師已回答業(yè)務5不需要計算交稅嗎？

  勤奮的同學，你好！1、企業(yè)從境外購進服務或者無形資產(chǎn)在向境外付款時，境外的單位在境內沒有設立機構的，境內的接受方企業(yè)應該代扣代繳增值稅。本質和從境內購進服務或無形資產(chǎn)是一致的，購進的企業(yè)同樣要負擔增值稅，只是這里不是境外企業(yè)去直接繳納增值稅，而是境內購買企業(yè)代扣代繳的，既然代扣代繳的增值稅實際是其負擔的，故這筆負擔的稅額如果能夠提供有效憑證，可以作為進項稅額抵扣。2、業(yè)務5不屬于增值稅征稅范圍哈，不需要計算交稅歡迎有問題隨時交流，預祝同學考試順利！

  2021-08-18 15:13:06

  S老師老師解答

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• 老師已回答或有資產(chǎn)的確認是必須滿足資產(chǎn)確認的條件嗎？

  親愛的同學你好：你的理解是正確的，或有資產(chǎn)在滿足資產(chǎn)確認條件時給予確認。希望老師的以上解答能夠幫助到你，接下來也要繼續(xù)加油哦~ヾ(?°?°?)??

  2021-08-18 13:46:37

  老師老師解答

  閱讀量 376

• 老師已回答不動產(chǎn)銷售也在不動產(chǎn)所在地繳納城建稅是嗎？

  同學， 你好非房開企業(yè)轉讓不動產(chǎn)，納稅人異地提供提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃，需要在不動產(chǎn)所在地預繳增值稅，后回機構所在地納稅申報~納稅人異地提供建筑服務，需要在建筑服務發(fā)生地預繳增值稅，后回機構所在地納稅申報~房開企業(yè)轉讓不動產(chǎn)，需要主管稅務機關預繳，主管稅務機關納稅申報~預繳增值稅是一并繳納城建稅~流動經(jīng)營的在經(jīng)營地繳納~城建稅隨增值稅和消費稅~祝學習愉快~

  2021-08-15 08:59:38

  老師老師解答

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• 老師已回答這里的成本利潤率用在哪里？

  愛思考的同學，你好： 如果沒有售價，就要計算組價，就會用到了。如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~ 最后沖刺階段，放下包袱，拼命干?。?！

  2021-08-12 22:28:10

  老師老師解答

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• 老師已回答控股權價值新的和當前的什么關系啊？

  愛思考的同學你好：        V（當前）是從少數(shù)投資者的角度來看，是企業(yè)股票的公平市場價值，它是現(xiàn)在管理和戰(zhàn)略條件下企業(yè)能夠給股票投資人帶來的現(xiàn)金流量現(xiàn)值。        對于謀求控股權的投資者來說，V（新的）是企業(yè)股票的公平市場價值，它是企業(yè)進行重組，改進管理和經(jīng)營戰(zhàn)略后可以為投資人帶來的未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值，新的價值與當前價值的差額稱為控股權溢價，這是由于轉變控股權而增加的價值呢。 每天堅持學習，保持進步哦～ 繼續(xù)加油~祝同學逢考必過呀！ヾ(?°?°?)??

  2021-07-23 17:55:50

  老師老師解答

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• 老師已回答本題中第12小題計算企業(yè)所得稅的200*10%是什么？

  愛思考的同學您好： 200*10%是因購買安全生產(chǎn)專用設備，而可以抵扣的當期應交所得稅額。稅法依據(jù)如下：《企業(yè)所得稅法實施條例》企業(yè)所得稅法第三十四條所稱稅額抵免，是指企業(yè)購置并實際使用《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備的，該專用設備的投資額的10%可以從企業(yè)當年的應納稅額中抵免；當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結轉抵免。享受前款規(guī)定的企業(yè)所得稅優(yōu)惠的企業(yè)，應當實際購置并自身實際投入使用前款規(guī)定的專用設備；企業(yè)購置上述專用設備在5年內轉讓、出租的，應當停止享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠，并補繳已經(jīng)抵免的企業(yè)所得稅稅款。希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，繼續(xù)加油哦~

  2021-07-22 13:12:47

  老師老師解答

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