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本題中第12小題計(jì)算企業(yè)所得稅的200*10%是什么？

本題中第12小題計(jì)算企業(yè)所得稅的200*10%是什么

劉同學(xué)
2021-07-22 13:12:47
閱讀量 204
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于本題中第12小題計(jì)算企業(yè)所得稅的200*10%是什么？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)您好： 


    200*10%是因購(gòu)買安全生產(chǎn)專用設(shè)備，而可以抵扣的當(dāng)期應(yīng)交所得稅額。


    稅法依據(jù)如下：


    《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》


    企業(yè)所得稅法第三十四條所稱稅額抵免，是指企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。享受前款規(guī)定的企業(yè)所得稅優(yōu)惠的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)實(shí)際購(gòu)置并自身實(shí)際投入使用前款規(guī)定的專用設(shè)備；企業(yè)購(gòu)置上述專用設(shè)備在5年內(nèi)轉(zhuǎn)讓、出租的，應(yīng)當(dāng)停止享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠，并補(bǔ)繳已經(jīng)抵免的企業(yè)所得稅稅款。


    希望老師的解答能幫助你理解，如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流，繼續(xù)加油哦~


    以上是關(guān)于所得稅,企業(yè)所得稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-22 13:29:27
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其他回答

  • P同學(xué)
    老師這題他怎么算的 企業(yè)所得稅稅額 （890+10 這個(gè)準(zhǔn)備金是啥 為啥要加 算入利潤(rùn)）-200*70% 減200*70%是啥 中小企業(yè)不是10%優(yōu)惠么 1613788490610
    • 張老師
      同學(xué)，你好 1.未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金不允許稅前扣除所以要納稅調(diào)增 2.200乘以70%是 根據(jù)規(guī)定 創(chuàng)投企業(yè)投資符合條件的企業(yè) 投資額的70%可以在滿兩年的當(dāng)年抵減應(yīng)納稅所得額
    • P同學(xué)
      準(zhǔn)備金是啥？？
    • 張老師
      類似于壞賬準(zhǔn)備，風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備
    • P同學(xué)
      老師請(qǐng)問(wèn)企業(yè)跟子企業(yè)之間的管理費(fèi)你知道是啥不
    • 張老師
      就是總部對(duì)子公司的支持，子公司對(duì)應(yīng)支付的費(fèi)用。
    • P同學(xué)
      老師為什么風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不允許稅前扣除 他類似一種費(fèi)用吧 單獨(dú)記出來(lái) ，應(yīng)該算費(fèi)用可以稅前扣除吧
    • 張老師
      這個(gè)準(zhǔn)備金稅法上不認(rèn)可 所以要調(diào)增，這是為了防止企業(yè)惡意計(jì)提準(zhǔn)備金 逃稅
  • 程同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)第7題為什么不是10*12*2減200除10呢
    • 老師
      你好！ 我看一下
    • 程同學(xué)
      好 你先看一下
    • 老師
      算的是19年“1”年的損益的， 考試時(shí)一定要注意審題
    • 程同學(xué)
      好的 明白了
    • 老師
      不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
  • 林同學(xué)
    真賬實(shí)操——星美電器憑證55號(hào)：利潤(rùn)表中的，計(jì)提第四季度的企業(yè)所得稅，就是用10、11、12月（1,610,441.72）的利潤(rùn)總額合計(jì)乘以25%的所得稅稅率計(jì)算，題目中意思是默認(rèn)，10-12月利潤(rùn)總額合計(jì)為11136087.6（10、11月）+1610441.72（12月）=12746529.32，計(jì)算出第四季度所得稅金額為3186632.33；但是利潤(rùn)表中的本年累計(jì)所得稅金額為什么和第四季度的金額一樣？
    • 趙老師
      你好，方便把原題目截取下嗎？
    • 林同學(xué)
      這個(gè)是利潤(rùn)表
    • 趙老師
      你好，你這個(gè)利潤(rùn)表就只涵蓋的10-12月份的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，所以利潤(rùn)表中的本年累計(jì)所得稅金額和第四季度的金額是一樣的。 實(shí)際操作中肯定是不一樣的。
    • 林同學(xué)
      如果企業(yè)在10月份之前一直都是虧損，且虧損額合計(jì)大于10-12月的利潤(rùn)合計(jì)，在第四季度末需要按照第四季度的利潤(rùn)額預(yù)繳所得稅么
    • 趙老師
      你好，應(yīng)該按照12月底累計(jì)利潤(rùn)計(jì)算所得稅。如果虧損額合計(jì)大于10-12月的利潤(rùn)合計(jì)的話，就是不用交稅的。
  • 汪同學(xué)
    企業(yè)所得稅中的第12行減免所得稅額怎么計(jì)算
    • L老師
      是小型微利企業(yè)嗎，你這個(gè)，？
    • 汪同學(xué)
      是的，這個(gè)實(shí)際利潤(rùn)額不超過(guò)100萬(wàn)，實(shí)際利潤(rùn)額*20% 超過(guò)，100萬(wàn)不超過(guò)300萬(wàn)，實(shí)際利潤(rùn)額*20%-（實(shí)際利潤(rùn)額-100萬(wàn)）*10%-100萬(wàn)*5%
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