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• 舊同學(xué)
  老師這個 借：以前年度損益調(diào)整50 貸：遞延所得稅資產(chǎn)50 借：遞延所得稅負債40 貸：以前年度損益調(diào)整40 這個分錄 我沒看懂他是銷售1000萬 提了20% 200萬的預(yù)計負債是吧？也就是50遞延所得稅資產(chǎn) 這回是沖了遞延資產(chǎn)50 然后 補個遞延所得稅負債40是干啥子？？？
  • 費老師
    同學(xué)你好。兩個科目產(chǎn)生遞延 預(yù)計負債，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)50 應(yīng)收退貨成本，產(chǎn)生遞延所得稅負債40
  • 舊同學(xué)
    應(yīng)收退貨成本，產(chǎn)生遞延所得稅負債40 這句話講講 ，不理解 以前沒見過 什么叫 應(yīng)收退貨成本？ 退貨？不是沒退貨嗎
  • 費老師
    應(yīng)收退貨成本和預(yù)計負債這兩個科目，道理是一樣的，應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn)，但是站在稅法的角度上不認可，所以應(yīng)收退貨成本的計稅基礎(chǔ)是零，。資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認遞延所得稅負債。
• 虎同學(xué)
  實物，卷3，計算2。老師，這里第三問，借：預(yù)計負債，是因為確認有預(yù)計負債，所以把之前確認的沖掉？借：營業(yè)外支出25什么意思？
  • 劉老師
    你好，同學(xué)。之前確認了25的預(yù)計負債，實際賠償50，之前確認少了，現(xiàn)在不營業(yè)外支出25，預(yù)計負債變成真實負債，所以減少預(yù)計負債25
• A同學(xué)
  這個分錄，用預(yù)計負債沖減，預(yù)計負債本身不就是在貸方的么，用它沖減不應(yīng)該在借方么，我是這樣理解的，這是長投那一章，這是被投資公司虧損時，投資公司做的分錄，長投不夠沖減時，用的長期應(yīng)收款和預(yù)計負債沖減的，那預(yù)計負債不應(yīng)該在借方么，為啥在貸方
  • 趙老師
    負債在貸方表示增加，這里被投資單位虧損了，投資方承擔(dān)額外負債，所以是增加負債，因此預(yù)計負債在貸方。這里是由于虧損而增加預(yù)計負債。
• C同學(xué)
  這個分錄，用預(yù)計負債沖減，預(yù)計負債本身不就是在貸方的么，用它沖減不應(yīng)該在借方么，我是這樣理解的，這是長投那一章，這是被投資公司虧損時，投資公司做的分錄，長投不夠沖減時，用的長期應(yīng)收款和預(yù)計負債沖減的，那為啥預(yù)計負債要在貸方呢，很奇怪？
  • S老師
    負債在貸方表示增加，這里被投資單位虧損了，投資方承擔(dān)額外負債，所以是增加負債，因此預(yù)計負債在貸方。這里是由于虧損而增加預(yù)計負債。不是沖減預(yù)計負債的。
• 倪同學(xué)
  預(yù)提電費的貸方為負數(shù)時調(diào)整為正數(shù)的會計分錄怎么做？
  • 鄒老師

    預(yù)提電費的貸方應(yīng)該是正數(shù)，當(dāng)是負數(shù)時是少預(yù)提了，應(yīng)該補提一筆就可以了，補提的分錄：

    借：制造費用（管理費用）

    貸：其他應(yīng)付款—預(yù)提電費

    以前是預(yù)提費用，現(xiàn)在取消了預(yù)提費用科目，在其他應(yīng)付款核算。

• 午同學(xué)
  老師，第五問不執(zhí)行合同的損失為什么是180+（2.2-2.3）？第6問預(yù)計負債為什么不是不執(zhí)行合同的損失80？借方為什么不是合同負債，不把合同負債沖平
  • 吳老師
    不執(zhí)行合同，定金退不了，所以是180?利潤0.1×1000
  • 午同學(xué)
    收到定金180，收到時計預(yù)計負債。 借方增加，后不執(zhí)行轉(zhuǎn)營業(yè)外支出處理
  • 吳老師
    2.2-2.3等于-0.1，是負數(shù)，應(yīng)該180加0.1還是減0.1？這個收到是計入合同負債了，不是預(yù)計負債
  • 午同學(xué)
    不執(zhí)行就是180的定金，但是減少了損失的利潤 180-1000×0.1，因為利潤是負數(shù)
  • 吳老師
    減少了損失的利潤，不就是增加了利潤？不執(zhí)行合同，利潤會增加還是減少
  • 午同學(xué)
    你這里這個是不是這個參考答案錯誤了，我反復(fù)看了，你這里就是說不執(zhí)行這個合同，那么你就是虧損是減少，虧損是加上100，而不是減少100。