其他回答

• 任同學(xué)
  聘請(qǐng)境外公司來華提供商務(wù)咨詢并支付費(fèi)用20萬元，合同約定增值稅由支付方承擔(dān)。 為什么這里交的增值稅不能作為進(jìn)項(xiàng)抵扣？
  • 老師
    你好！ 法律規(guī)定增值稅由咨詢公司負(fù)擔(dān)（合同約定與法律約定有沖突）
  • 任同學(xué)
    答案是代扣代繳
  • 老師
    是的，應(yīng)交是代扣代繳（由商務(wù)公司負(fù)擔(dān)）
  • 任同學(xué)
    應(yīng)該是由商務(wù)公司負(fù)擔(dān)（代扣代繳）但合同約定有支付方負(fù)擔(dān)了
  • 老師
    不管是商務(wù)公司負(fù)擔(dān)，還是公司自身代扣代繳，這筆稅的最終承擔(dān)方都是公司自己，那為什么不能作為購入咨詢服務(wù)，來抵扣進(jìn)項(xiàng)呢？
  • 任同學(xué)
    你賬是怎么做的呢？
  • 老師
    不知道怎么做賬
  • 任同學(xué)
    稅款的承擔(dān)方出錯(cuò)了，就不給扣除了
• 云同學(xué)
  聘請(qǐng)境外公司來華提供商務(wù)咨詢并支付費(fèi)用，所交的增值稅可以抵扣么
  • 田老師
    同學(xué)你好 這個(gè)是可以抵扣的
  • 云同學(xué)
    11小問沒有抵扣是因?yàn)榈谄咝栒f了是代扣代繳么？
  • 田老師
    對(duì)的，就是這么理解的
  • 云同學(xué)
    銷售自行開發(fā)的軟件不是按銷售無形資產(chǎn)稅率計(jì)算的么？
• 林同學(xué)
  境外向境內(nèi)公司支付咨詢服務(wù)費(fèi)
  • 廖老師
    1.境外向境內(nèi)公司支付咨詢服務(wù)費(fèi)，一般是外幣，所以需要報(bào)外管局審批。具體審批程序請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)赝夤芫?2.服務(wù)費(fèi)可以一次性支付，也可以多次支付。這個(gè)沒有硬性的規(guī)定，主要看你們雙方協(xié)議 3、咨詢服務(wù)費(fèi)繳納營業(yè)稅，按照收入的5%計(jì)算、繳納
• .同學(xué)
  支付境外公司咨詢費(fèi)
  • 熊老師
    問題描述： 你好！需支付境外公司咨詢費(fèi)，該如何繳納稅？ 問題答復(fù)：

    您好！您提交的問題已收悉，現(xiàn)針對(duì)您所提供的信息回復(fù)如下：
        財(cái)稅【2013】106號(hào)規(guī)定：境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)的，扣繳義務(wù)人按照下列公式計(jì)算應(yīng)扣繳稅額：應(yīng)扣繳稅額=接受方支付的價(jià)款÷（1+稅率）×稅率。稅率為6%。如果該咨詢費(fèi)發(fā)生在境內(nèi)的，還需要代扣代繳10%的所得稅。同時(shí)根據(jù)國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局公告2013年第40號(hào)的規(guī)定：境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外單筆支付等值5萬美元以上(不含等值5萬美元，下同)下列外匯資金，除本公告第三條規(guī)定的情形外，均應(yīng)向所在地主管國稅機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)備案，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)僅為地稅機(jī)關(guān)的，應(yīng)向所在地同級(jí)國稅機(jī)關(guān)備案。
        感謝您的咨詢！上述回復(fù)僅供參考，若您對(duì)此仍有疑問，請(qǐng)聯(lián)系12366納稅服務(wù)熱線或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。