其他回答

• 點同學
  關于向境外支付咨詢服務費繳稅問題
  • 張老師
    1.需要繳納的稅金主要是營業(yè)稅和非居民企業(yè)所得稅。
    這屬于該香港公司在大陸取得的應稅收入，你公司負有代扣代繳的義務。
    分別到國地稅機關進行申報，營業(yè)稅按照服務業(yè)稅目走，稅率5%；非居民企業(yè)所得稅到國稅局申報，稅率為10%，基數均為該筆收入全額。
    2.如果超過3萬美元的話，還必須國地稅機關分別開具支付服務貿易付匯證明。
    3.付款后，你公司應取得香港公司的發(fā)票或者類似憑據，作為企業(yè)所得稅稅前列支的依據。
    4.具體辦理步驟請咨詢當地國地稅機關。
    ps：
    1.大陸和香港雖然是一個國家，但是是不同稅制的，香港是單獨的稅制的，所以中國大陸和香港簽訂了稅收安排（因為香港是屬于中國的，所以簽訂的叫稅收安排，中國和別的國家簽的叫協(xié)議），如果要享受稅收安排的話，也就是證明他在香港交企業(yè)所得稅而不在大陸交，讓他拿香港居民稅收證明等過來，就可以不用交，否則，該香港公司還是要將該筆非居民企業(yè)所得稅你還是要承擔扣繳義務。
    2.這個稅是香港公司交的，跟你沒關系，他該交多少，你就扣多少，你就告訴他是稅務局要交的。
    
    個人意見，僅供參考
• 林同學
  境外向境內公司支付咨詢服務費
  • 許老師
    1.境外向境內公司支付咨詢服務費，一般是外幣，所以需要報外管局審批。具體審批程序請咨詢當地外管局 2.服務費可以一次性支付，也可以多次支付。這個沒有硬性的規(guī)定，主要看你們雙方協(xié)議 3、咨詢服務費繳納營業(yè)稅，按照收入的5%計算、繳納
• 趙同學
  向境外單位提供完全在境外消費的服務不是應該不屬于增值稅嗎？為什么又是0稅率呢？
  • 葉老師
    根據《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）附件4《跨境應稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規(guī)定》第二條規(guī)定，境內的單位和個人向境外單位提供的完全在境外消費的下列服務和無形資產，適用免征增值稅政策，但財政部和國家稅務總局規(guī)定適用增值稅零稅率的除外： 1.電信服務；2.知識產權服務；3.物流輔助服務（倉儲服務、收派服務除外）；4.鑒證咨詢服務；5.專業(yè)技術服務；6.商務輔助服務；7.廣告投放地在境外的廣告服務；8.無形資產。
• 點同學
  關于向境外支付咨詢服務費繳稅問題
  • W老師
    1.需要繳納的稅金主要是營業(yè)稅和非居民企業(yè)所得稅。
    這屬于該香港公司在大陸取得的應稅收入，你公司負有代扣代繳的義務。
    分別到國地稅機關進行申報，營業(yè)稅按照服務業(yè)稅目走，稅率5%；非居民企業(yè)所得稅到國稅局申報，稅率為10%，基數均為該筆收入全額。
    2.如果超過3萬美元的話，還必須國地稅機關分別開具支付服務貿易付匯證明。
    3.付款后，你公司應取得香港公司的發(fā)票或者類似憑據，作為企業(yè)所得稅稅前列支的依據。
    4.具體辦理步驟請咨詢當地國地稅機關。
    ps：
    1.大陸和香港雖然是一個國家，但是是不同稅制的，香港是單獨的稅制的，所以中國大陸和香港簽訂了稅收安排（因為香港是屬于中國的，所以簽訂的叫稅收安排，中國和別的國家簽的叫協(xié)議），如果要享受稅收安排的話，也就是證明他在香港交企業(yè)所得稅而不在大陸交，讓他拿香港居民稅收證明等過來，就可以不用交，否則，該香港公司還是要將該筆非居民企業(yè)所得稅你還是要承擔扣繳義務。
    2.這個稅是香港公司交的，跟你沒關系，他該交多少，你就扣多少，你就告訴他是稅務局要交的。
    
    個人意見，僅供參考