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將當(dāng)期對(duì)利潤(rùn)的影響額直接乘以所得稅稅率得出當(dāng)期產(chǎn)生的遞延所得稅費(fèi)用？

老師您好，所得稅一章一直以為了一個(gè)錯(cuò)誤的結(jié)論 就是將當(dāng)期對(duì)利潤(rùn)的影響額直接乘以所得稅稅率得出當(dāng)期產(chǎn)生的遞延所得稅費(fèi)用 這種是錯(cuò)誤的做法是吧，只能是用賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)去算遞延所得稅余額，再減去期初數(shù)，進(jìn)而得出當(dāng)期數(shù)。

張同學(xué)
2021-07-23 14:49:36
閱讀量 257
  • 黃老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無(wú)常師 良師益友 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于將當(dāng)期對(duì)利潤(rùn)的影響額直接乘以所得稅稅率得出當(dāng)期產(chǎn)生的遞延所得稅費(fèi)用？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*):

    所得稅這章主要是將會(huì)計(jì)和稅法處理不一致，產(chǎn)生暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅。

    遞延所得稅發(fā)生額=期末余額-期初余額，有時(shí)候也會(huì)直接給出發(fā)生額。

    希望老師的解答可以幫助同學(xué)~
    星光不問(wèn)趕路人，時(shí)間不負(fù)有心人！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-23 15:44:51
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其他回答

  • 鄭同學(xué)
    關(guān)于遞延所得稅與所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期應(yīng)交所得±遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債），遞延所得稅的影響不是
    • 韓老師
      是算了兩次，但是一次是調(diào)增，一次是調(diào)減，一增一減結(jié)果為0。一次調(diào)的是當(dāng)期所得稅費(fèi)用，一次調(diào)的是遞延所得稅費(fèi)用。其最后結(jié)果對(duì)所得稅費(fèi)用沒(méi)有影響，只是當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用之間的明細(xì)調(diào)整。
  • s同學(xué)
    企業(yè)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額乘以所得稅稅率即為當(dāng)期的所得稅費(fèi)用
    • 劉老師
      應(yīng)納稅所得額乘以所得稅稅率才是當(dāng)期所得稅。 當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額未必是應(yīng)納稅所得額，在有很多項(xiàng)目需要進(jìn)行調(diào)增或增減的，比如招待費(fèi)，即使占銷售收入比例在正常的范圍內(nèi)，也得按規(guī)定對(duì)招待費(fèi)總額的40%進(jìn)行應(yīng)納稅所得額的調(diào)增處理。
  • T同學(xué)
    賬中所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅，利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用=所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅減去遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額？
    • 孫老師
      所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額
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