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圖一第一問,計(jì)算增值稅時(shí),為何收入不減地價(jià)款?

第一個(gè)圖片第一問,計(jì)算增值稅為什么收入不減地價(jià)款,存量房轉(zhuǎn)讓不是應(yīng)該差額減地價(jià)款嗎?如果是房企減地價(jià)款嗎?第二個(gè)圖片境外技術(shù)指導(dǎo)費(fèi),算企業(yè)所得稅,答案看不懂

G同學(xué)
2021-06-19 21:19:40
閱讀量 960
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于圖一第一問,計(jì)算增值稅時(shí),為何收入不減地價(jià)款?我的回答如下:

    努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~


    1、納稅人轉(zhuǎn)讓自建不動(dòng)產(chǎn),不能“差額計(jì)稅”,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓新建房,適用一般計(jì)稅的,申報(bào)納稅時(shí)“差額計(jì)稅”。


    2、境外技術(shù)指導(dǎo)費(fèi)的處理,同學(xué)可以先仔細(xì)看一下“其他相關(guān)資料”里給到的條件。如果還不明白,歡迎再來提問。


    繼續(xù)努力哦~


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅計(jì)算相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-19 23:58:59
  • 收起
    G同學(xué)學(xué)員追問
    是通過利潤(rùn)率倒推收入的嗎?付給境外的費(fèi)用,屬于費(fèi)用,怎么會(huì)推出來收入,還會(huì)交企業(yè)所得稅呢,我暈了
    2021-06-20 01:01:11
  • S老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是付給境外的費(fèi)用,但是企業(yè)需要的代扣代繳所得稅哈

    那么對(duì)于境外的企業(yè)來說,就有來源于我們國(guó)家的境內(nèi)所得,針對(duì)這一塊,我們就要針對(duì)這個(gè)所得(不放過外國(guó)人,中國(guó)人的錢沒那么好掙)征收一筆所得稅,其實(shí)就是源泉扣繳,稅率用的也是10%

    2021-06-20 07:31:16
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其他回答

  • 少同學(xué)
    35題,在第一步計(jì)算增值稅時(shí),不是用含稅收入計(jì)算不含稅收入了么?為什么要扣除地價(jià)?
    • 張老師
      你好!在計(jì)算土增稅時(shí)是要扣除地價(jià)款的,否則企業(yè)稅負(fù)不是很大。
    • 少同學(xué)
      我知道,轉(zhuǎn)讓土地的含稅收入不是只包括增值稅么?又不包括土地增值稅?
    • 張老師
      你好!學(xué)員該題目是轉(zhuǎn)讓一塊土地使用權(quán)。轉(zhuǎn)讓土地繳納增值稅,繳稅方式根據(jù)土地使用權(quán)取得時(shí)間的不同會(huì)有所區(qū)別,納稅人轉(zhuǎn)讓2016年4月30日前取得的土地使用權(quán),可選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去取得該土地使用權(quán)的原價(jià)后的余額為銷售額,按照5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。你理解一下。
  • 權(quán)同學(xué)
    請(qǐng)問圖片中計(jì)算的不含增值稅收入為什么要減50
    • 張老師
      你好,這就是房地產(chǎn)企業(yè)的特殊之處了 計(jì)算房企的增值稅的時(shí)候要減去取得土地的價(jià)款然后再進(jìn)行計(jì)算
  • K同學(xué)
    第二張圖片計(jì)算增值稅是組成計(jì)稅價(jià)格×稅率,怎么第一張不是?
    • 張老師
      你好,第二張圖片是將自產(chǎn)的產(chǎn)品贈(zèng)送給別人,要視同銷售,按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算增值稅。 第一章圖片是委托加工,受托方只收了委托方的加工費(fèi),只就加工費(fèi)這一部份計(jì)算繳納增值稅即可。
  • 風(fēng)同學(xué)
    老師,房地產(chǎn)一般納稅人,一般計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的時(shí)候不是可以扣除地價(jià)款嗎?這題第五問為什么沒有扣呢?
    • 全老師
      得確考慮了扣除土地價(jià)款后,是會(huì)影響附加稅。這題有點(diǎn)瑕疵,不管它了。
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