銀行資產(chǎn)和負(fù)債
資產(chǎn)：是指銀行的貸款和投資。貸款包括短、中、長(zhǎng)期貸款，信用貸款，擔(dān)保貸款，委托貸款等；投資包括公司證券投資，政府證券投資，地方政府證券投資等。
負(fù)債：是指銀行的自有資本、存款負(fù)債、同業(yè)借款、向中央銀行借款、發(fā)行金融證券等。
其中銀行固定資產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)備金是不能參與流動(dòng)的，經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)備金是維持銀行最低運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，是不能動(dòng)的。銀行贏利主要是靠能生息的那部分資產(chǎn)和負(fù)債，即高息的現(xiàn)金、有價(jià)證券投資與低息吸收儲(chǔ)蓄的差額。因此，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析就是對(duì)這部分有價(jià)的、可流動(dòng)的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行分析。
效益性分析
效益性是銀行最為重要的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，傳統(tǒng)上銀行是通過(guò)計(jì)帳方式記錄銀行的收益，即使現(xiàn)在采用計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)也只是將手工記錄過(guò)程計(jì)算機(jī)化，并沒(méi)有從系統(tǒng)的角度出發(fā)，真正地解決資產(chǎn)和負(fù)債的聯(lián)帶關(guān)系，并沒(méi)有考慮資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)效益性的影響。
因此，效益性分析就是通過(guò)建立與資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的數(shù)學(xué)模型，定量地將每日、每月、每季、每年銀行的盈利、或虧損狀況以數(shù)據(jù)的形式顯示給銀行經(jīng)營(yíng)管理者，使管理者們?cè)跊Q策過(guò)程中做到心中有數(shù)，避免決策的失誤。
效益性分析是通過(guò)現(xiàn)金折現(xiàn)率，確定銀行投資收益現(xiàn)值、融資成本現(xiàn)值、利潤(rùn)現(xiàn)值，來(lái)反映銀行的收益、成本和利潤(rùn)與資產(chǎn)總量、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債總量和負(fù)債結(jié)構(gòu)之間的數(shù)量關(guān)系。
流動(dòng)性分析
商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者所關(guān)心的流動(dòng)性就是銀行資金的籌集和運(yùn)用，資產(chǎn)在不發(fā)生損失的前提下迅速變現(xiàn)的能力。流動(dòng)性的好壞可以向市場(chǎng)證明該銀行是安全的，有能力償還它的負(fù)債，可以避免資產(chǎn)售讓而產(chǎn)生的損失，可以降低購(gòu)買資金所必須承受的風(fēng)險(xiǎn)貼水等。
在這里，我們用"資產(chǎn)加權(quán)平均到期日"來(lái)表示資產(chǎn)的運(yùn)用，用"負(fù)債加權(quán)平均到期日"來(lái)表示負(fù)債的運(yùn)用，再用"資產(chǎn)加權(quán)平均到期日"和"負(fù)債加權(quán)平均到期日"的比來(lái)表述資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)關(guān)系，定義為"資產(chǎn)負(fù)債平均流動(dòng)比率"，用d表示，它反應(yīng)了資產(chǎn)投資期和負(fù)債的償還期的對(duì)稱關(guān)系。
d>1表明資產(chǎn)運(yùn)用不足，銀行可以延長(zhǎng)資產(chǎn)的運(yùn)用期限。
d<1表明資產(chǎn)的運(yùn)用期限超過(guò)了負(fù)債的來(lái)源期限，銀行應(yīng)當(dāng)減少長(zhǎng)期資產(chǎn)或增加長(zhǎng)期負(fù)債。
d=1表明投資期和負(fù)債的償還期基本對(duì)稱
安全性分析
安全性是指商業(yè)銀行如何避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)安全。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)包括許多方面，這里所指出的是動(dòng)態(tài)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，它與銀行利率密切相關(guān)。當(dāng)利率變化銀行可能損失，也可能收益，所引起的結(jié)果難以估計(jì)，但是這種風(fēng)險(xiǎn)是可以避免的，通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，使銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在利率風(fēng)險(xiǎn)面前處于主動(dòng)地位。
資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析
以上分析的效益性、流動(dòng)性、安全性只是對(duì)當(dāng)前系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)評(píng)估來(lái)了解銀行當(dāng)前經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)好壞，如果狀態(tài)好那么好在哪里，是不是*4？如果狀態(tài)不好那么壞在哪里，如何進(jìn)行提高？這就需要對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行*3化。
為了實(shí)現(xiàn)效益性、安全性和流動(dòng)性三個(gè)目標(biāo)*3，對(duì)其資產(chǎn)和負(fù)債重新組合配置，可以建立資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)*3化模型。但是，在銀行經(jīng)營(yíng)中考慮到效益性、安全性和流動(dòng)性是相互矛盾、相互沖突的三個(gè)目標(biāo)，同時(shí)保證三個(gè)目標(biāo)達(dá)到*3化是不可能的，也是不現(xiàn)實(shí)的。在這里通過(guò)建立一個(gè)多目標(biāo)規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型，在非劣解解集中找出一個(gè)近似*3解的解，給出一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債的a1配置方案，為商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者進(jìn)行決策提供可靠的依據(jù)。
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