1、利率=純粹利率+通貨膨脹附加率+風險附加率
　　2、流動比率=流動資產/流動負債
　　3、速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債，速動比率=速動資產/流動負債，速動資產不包括存貨,一年內到期的流動資產,待攤費用
　　4、保守速動比率＝（現金＋短期證券+應收票據＋應收賬款凈額）/流動負債
　　5、營業(yè)周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數
　　6、存貨周轉率（次數）=銷售成本/平均存貨。其中：平均存貨=（存貨年初數+存貨年末數）/2，存貨周轉天數=360/存貨周轉率=（平均存貨*360）/銷售成本。
　　說明:一般是銷售收入,指有用到考核業(yè)績,才用銷售成本
　　7、應收賬款周轉率（次）=銷售收入/平均應收賬款。其中：銷售收入為扣除折扣與折讓后的凈額；應收賬款是未扣除壞賬準備的金額，應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率=（平均應收賬款*360）/主營業(yè)務收入凈額
　　8、流動資產周轉率（次數）=銷售收入/平均流動資產
　　9、總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額
　　10、資產負債率=負債總額/資產總額
　　11、產權比率=負債總額/所有者權益
　　12、有形凈值債務率=負債總額/(股東權益-無形資產凈值)
　　13、已獲利息倍數=息稅前利潤/利息費用
　　14、銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%
　　15、銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入*100%
　　16、資產凈利率=凈利潤/平均資產總額
　　17、凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產(或年末凈資產)*100% 或銷售凈利率*資產周轉率*權益乘數或資產凈利率*權益乘數
　　18、權益乘數=平均資產總額/平均所有者權益總額=1/（1-資產負債率）
　　19、平均發(fā)行在外普通股股數=∑(發(fā)行在外的普通股數*發(fā)行在在外的月份數)/12
　　20、每股收益=凈利潤/年末普通股份總數=(凈利潤-優(yōu)先股利)/(年末股份總數-年末優(yōu)先股數)
　　21、市盈率=普通股每市價/每股收益
　　22、每股股利=股利總額/年末普通股總數
　　23、股票獲利率=普通股每股股利/每股市價
　　24、市凈率=每股市價/每股凈資產
　　25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股凈收益*100%
　　26、股利保障倍數=股利支付率的倒數=普通股每股凈收益/普通股每股股利
　　27、留存盈利比率=(凈利潤-全部股利)/凈利潤*100%
　　28、每股凈資產=年末股東權益(扣除優(yōu)先股)/年末普通股數
　　29、現金到期債務比=經營現金凈流入/本期到期的債務=經營現金凈流入/（到期長期債務+應付票據）
　　30、現金流動負債比=經營現金流量/流動負債
　　31、現金債務總額比=經營現金流入/債務總額
　　32、銷售現金比率=經營現金流量/銷售額
　　33、每股營業(yè)現金凈流量=經營現金凈流量/普通股數
　　34、全部資產現金回收率=經營現金凈流量/全部資產*100%
　　35、現金滿足投資比=近5年經營活動現金凈流量/近5年資本支出、存貨增加、現金股利之和
　　36、現金股利保障倍數=每股營業(yè)現金凈流量/每股現金股利
　　37、凈收益營運指數=經營凈收益/凈收益=(凈收益-非經營收益)/凈收益
　　38、現金營運指數=經營現金凈收益/經營所得現金(=凈收益-非經營收益+非付現費用)
　　39、外部融資額=(資產銷售百分比-負債銷售百分比)*新增銷售額-銷售凈利率x(1-股利支付率)x預測期銷售額或=外部融資銷售百分比*新增銷售額
　　40、銷售增長率=新增額/基期額 或=計劃額/基期額-1
　　41、新增銷售額=銷售增長率*基期銷售額
　　42、外部融資增長比=資產銷售百分比-負債銷售百分比-銷售凈利*[(1+增長率)/增長率]*(1-股利支付率) 如為負數說明有剩余資金
　　43、可持續(xù)增長率=銷售凈利率*總資產周轉率*收益留存率*期初權益期末總資產乘數，或=銷售凈利率*總資產周轉率*收益留存率*期末權益乘數/(1-銷售凈利率*總資產周轉率*收益留存率*期末權益乘數)，P－現值 i－利率 I－利息 S－終值 n─時間 r─名義利率 M－每年復利次數。
　　44、復利終值S=P(S/P,i,n) 復利現值P=S(P/S,i,n)
　　45、普通年金終值：S=A{[（1+i）^n]-1}/i 或=A（S/A，i，n）
　　46、年償債基金：A=S*i/[（1+i）^n-1] 或=S（A/S，i，n）
　　47、普通年金現值：P=A{[1-(1+i)^-n/i] 或=A（P/A，i，n）
　　48、投資回收額：A=P{i/[1-(1+i)^-n]} 或=P（A/P，i，n）
　　49、預付年金的終值：S=A{[（1+i）^（n+1）]-1}/i 或=A[（S/A，i，n+1）-1]
　　50、預付年金的現值：P=A【[1-(1+i)^-(n-1)]/i】+1} 或：A[（P/A，i，n-1）+1]
　　51、遞延年金現值：一：P=A[（P/A，i，n+m）-（P/A，i，m）] 二、P=A[（P/A，i，n）*（P/F，i，m）] m－遞延期數
　　52、永續(xù)年金現值：P=A/i 年金=年金現值/復利現值
　　53、名義利率與實際利率的換算：i=(1+r/m)^m-1 式中：r為名義利率；m為年復利次數
　　54、債券價值：分期付息，到期還本=利息年金現值+本金復利現值    純貼現=面值/(1+必要報酬率)^n (面值到期一次還本付息的按本利和支付)    平息債券=年付利息/年付息次數(P/A,必要報酬率/次數,次數*年數)+(P/S,必要報酬率/次數,次數*年數) 永久債券=利息額/必要報酬率
　　55、債券購進價格=每年利息*年金現值系數+面值*復利現值系數
　　56、債券到期收益率=利息+(本金-買價)/年數/[(本金+買價)/2]    V－股票價值 P－市價 g－增長率 D－股利 R－預期報酬率 Rs－必要報酬率t－第幾年股利
　　57、股票一般模式：P=Σ[Dt/(1+Rs)^t] 零成長股票：P=D/Rs    固定成長：P=Σ[D0*(1+g)^t/(1+Rs)^t=D0*(1+g)/Rs-g=D1/Rs-g
　　58、總報酬率=股利收益率+資本利得收益率=D1/P+資本利得/P
　　59、預期報酬率=(D1/P)+g
　　60、證券組合的預期報酬率=Σ(某種證券預期報酬率*該種證券在全部金額中的比重)，m－證券種類 A－某證券在投資總額中的比例－j種與種證券報酬率的協(xié)方差－j種與種報酬率之間的預期相關系數 Q－某種證券的標準差 證券組合的標準差：
　　61、總期望報酬率=投資于風險組合的比例*風險組合期望報酬率+投資于無風險資產的比例*無風險利率 總標準差=Q*風險組合標準差
　　62、證券市場線：個股要求收益率Ki=無風險收益率Rf+(平均股票要求收益率m-Rf)
　　63、貼現指標：凈現值=現金流入現值-現金流出現值 現值指數=現金流入現值/現金流出現值。內含報酬率：每年流入量相等，原始投資/每年相等現金流入量=(P/A,i,n) 不等時用試誤法。
　　64、非貼現指標：回收期不等或分幾年投入=n+n年未回收額/n+1年現金流出量相等時同內含，會計收益率=年均凈收益/原始投資額。
　　65、投資人要求的收益率(資本成本)=債務比重*利率*(1-所得稅)+所有者權益比重*權益成本
　　66、固定平均年成本=(原值+運行成本-殘值)/使用年限 或=(原值+運行成本現值之和-殘值現值)/年金現值系數
　　67、營業(yè)現金流量=營業(yè)收入-付現成本-所得稅=稅后凈利潤+折舊=收入(1-所得稅)-付現成本(1-所得稅)+折舊*稅率
　　68、調整現金流量法：調后凈現值=∑][a*現金流量期望值/(1+無風險報酬率)^t] a－肯定當量
　　69、風險調整折現率法：調后凈現值=∑[預期現金流量/(1+風險調整折現率)^t]，資者要求的收益率=無風險報酬率+B *(市場平均報酬率-無風險報酬率)，項目要求的收益率=無風險報酬率+項目的B *(市場平均報酬率-無風險報酬率)
　　70、凈現值=實體現金流量/實體加權平均成本-原始投資 =股東現金流量/股東要求的平均率-股東投資
　　71、B權益=B資產*(1+負債/權益) B資產=B權益/(1+負債/權益)
　　72、現金返回線R= 上限=3*現金返回線-2*下限
　　73、收益增加=銷量增加*單位邊際貢獻
　　74、應收賬款應計利息=日銷售額*平均收現期*變動成本率*資本成本，平均余額=日銷售額*平均收現期，占用資金=平均余額*變動成本率。
　　75、折扣成本增加=新銷售水平*新折扣率*享受折扣比例-舊銷售水平*舊折扣率*享受折扣的顧客比例
　　76、訂貨成本=訂貨固定成本+年需要量/每次進貨量*每次訂貨變動成本，取得成本=訂貨成本+購置成本=訂貨固定成本+訂貨變動成本+購置成本。儲存成本=儲存固定成本+儲存單位變動成本*每次進貨量/2    存貨總成本=取得成本+儲存成本+缺貨成本，K－每次訂貨成本 D－總需量 Kc－單位儲存成本 N－訂貨次數 u－單價 p－日送貨量 d－日耗用量。
　　77、再訂貨點=交貨時間*平均日需求量+保險儲備 缺貨量=交貨時間*平均日需求量，保險儲備總成本=缺貨成本+保險儲備成本=單位缺貨成本*缺貨量*N+保險儲備*Kc
　　78、放棄現金折扣的成本=CD/（1-CD）x( 360/N x 100%) 式中：CD為現金折扣的百分比；N為失去現金折扣延期付款天數，等于信用期與折扣期之差
　　79、實際利率=名義利率/1-補償性余額或=利息/本金
　　80、債券發(fā)行價格=面值/(1+市場利率)^n+Σ(利息/(1+市場利率)^n)=面值現值+利息年金現值
　　81、可轉換債券轉換比率=債券面值/轉換價格
　　82、發(fā)放股票股利后的每股收益(市價)=發(fā)放前每股收益(市價)/（1+股票股利發(fā)放率）
　　83、銀行借款成本：Ki=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-f) 或=i(1-T) （當f忽略不計時），式中：Ki-銀行借款成本；I-年利息；L-籌資總額；T-所得稅稅率；i－利率；f-籌資費率，考慮時間價值的稅前成本(K)： L(1-F)=Σ[I/(1+K)^t]+[本金/(1+K)^n]    稅后成本=稅前成本*(1-T)
　　84、債券成本：Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f) 式中：Kb-債券成本；I-每利息；T-所得稅稅率；B-面值；i-票面利率；B0-籌資額(按發(fā)行價格)；f-籌資費率
　　85、留存收益成本：股利增長模型=本年股利(1+g)/市價+g 風險溢價法=債務成本+風險溢價。資本資產定價模型=無風險報酬率+B(平均風險必要報酬率-無風險報酬率)
　　86、普通股成本=[D1/P(1-f)]+g 式中：D1-第1年股利；V0-市價；g-年增長率
　　87、籌資突破點=可用某特定成本籌集到的某種資金額/該種資金在資本結構中所占的比重
　　88、加權平均資金成本：Kw=ΣWj*Kj。式中：Kw為加權平均資金成本；Wj為第j種資金占總資金的比重；Kj為第j種資金的成本
　　89、籌資總額分界點=TFi/Wi。式中：TFi為第i種籌資方式的成本分界點；Wi為目標資金結構中第i種籌資方式所占比例。 p-單價 V-單位變動成本 F-總固定成本 S-銷售額 VC-總變動成本 Q-銷售量 N-普通股數
　　90、經營杠桿DOL=Q(p-V)/Q(p-V)-F=(S-VC)/(S-VC-F)。財務杠桿DFL=EBIT/（EBIT-I）總杠桿DCL=DOL*DFL SF－償債基金
　　91、每股收益無差別點：[（EBIT1-I1）(1-T)-SF]/N1=[（EBIT2-I2）(1-T)-SF]/N2。當EBIT大于無差別點時，負債籌資有利；當EBIT小于無差別點時，普通股集籌資有利。
　　92、總價值(V)=股票價值(S)+債券價值(B)，S=(EBIT-I)(1-T)/Ks Ks-權益資本成本(按資本資產模型計算)，加權平均資本成本=稅前債務資本成本*(B/V)*(1-T)+Ks*(S/V)，或=Σ(個別資本成本*個別資本占全部資本的比重)
　　93、材料分配率=材料實際總消耗量或實際成本/產品材料定額銷量或定額成本之和，人工(制造費用)分配率=生產工人工資(制造費用)總額/各產品實用(定額、機器)工時之和輔助生產單位成本=輔助費用總額/產品或勞務總量(不含對輔助各車間提供的產品或勞務)，各受益車間、產品、部門應分配的費用=輔助生產的單位成本*耗用量
　　94、在產品約當產量=在產品數量*完工程度 產成品成本=單位成本*產成品產量。單位成本=月初在產品成本+本月生產費用/(產成品產量+月末在產品約當產量)。月末在產品成本=單位成本*約當產量
　　95、月末在產品成本=在產品數量*在產品定額單位成本。產成品總成本=(月初在產品成本+本月費用)-月末在產品成本產成品單位成本=產成品總成本/產成品產量
　　96、材料分配率=(月初在產品實際成本+本月投入的實際成本)/(完工產品定額材料成本+月末在產品定額成本)。工資分配率=(月初在產品實際工資+本月投入的實際工資)/(完工產品定額工時+月末在產品定額工時)    在產品應分配的材料(工資)成本=在產品定額材料(工資)成本*材料(工資)分配率。完工產品應分配的材料(工資)成本=完工產品定額材料(工資)成本*材料(工資)分配率。
　　97、聯產品成本售價法：某產品成本=某產品銷售價格/銷售價格總額。實物數量法：單位數量(重量)成本=聯合成本/各聯產品的總數量(總重量)。
　　98、利潤=單價*銷量-單位變動成本*銷量-固定成本或=安全邊際率*邊際貢獻率
　　99、邊際貢獻=銷售收入-變動成本 單位邊際貢獻=單價-單位變動成本。邊際貢獻率=邊際貢獻/銷售收入=單位邊際貢獻/單價 變動成本率=變動成本/銷售收入=單位變動成本/單價。變動成本率+邊際貢獻率=1盈虧點作業(yè)率+安全邊際率=1
　　100、加權平均邊際貢獻率=各產品邊際貢獻之和/各產品銷售收入之和*100%，或=Σ(各產品邊際貢獻率*各產品占總銷售額的比重)
　　101、保本量=固定成本/單位邊際貢獻 保本額=固定成本/邊際貢獻率。盈虧點作業(yè)率=保本量/正常銷售量(或銷售額) 正常銷售額=保本額+安全邊際。
　　102、安全邊際=正常銷售額-保本額 安全邊際率=安全邊際*正常銷售額(實際訂貨額)銷售利潤率=安全邊際第*邊際貢獻率。
　　103、敏感系數=目標值(利潤)變動率/參數變動率
　　104、材料價差=實際數量*(實際價格-標準價格) 材料數差=(實際數量-標準數量)*標準價格
　　105、工資率差=實際工時*(實際工資率-標準工資率) 人工效率差=(實際工時-標準工時)*標準工資率
　　106、制造費用標準分配率=制造費用預算總額/直接人工標準總工時 費用標準成本=直接人工標準工時*標準分配率。變動制造費用耗費差=實際工時*(實際分配率-標準分配率) 效率差=(實際工時-標準工時)*標準分配率
　　107、固定制造費用耗費差=固定制造費用實際數-預算數，能量差=預算數-標準成本=(生產能量-實際產量標準工時)*標準分配率。閑置能量差=(生產能量-實際工時)*標準分配率 率差=(實際工時-實際產量標準工時)*標準分配率
　　108、部門邊際貢獻=收入-變動成本-可控固定成本-不可控固定成本，部門稅前利潤=部門邊際貢獻-管理費用。
　　109、投資報酬率=部門邊際貢獻/資產額 剩余收益=部門邊際貢獻-部門資產*資本成本。
　　110、營業(yè)現金流量=年現金收入-支出 現金回收率=營業(yè)現金流量/平均總資產 剩余現金流量=經營現金流入-部門資產*資本成本。
　　111.股東權益凈利率=凈經營資產利潤率+（凈經營資產利潤率－凈利息率）×凈財務杠桿(改進后的財務分析體系)。
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