日前，北京市財政局、北京市國資委聯(lián)合召開了第二批市屬企業(yè)內(nèi)控檢查工作部署會，對第二批企業(yè)內(nèi)控檢查工作進行了詳細部署，預計檢查工作將持續(xù)到8月完成。
本次內(nèi)控檢查范圍包括第二批實施內(nèi)控體系建設36家一級企業(yè)及其所屬的一家二級企業(yè)或重要子企業(yè)，共計72家企業(yè)。檢查內(nèi)容包括兩方面，一是內(nèi)控工作是否按照計劃完成，二是內(nèi)控體系的設計完整性和執(zhí)行有效性。
“為確保企業(yè)內(nèi)控體系建設工作按時保質(zhì)完成，北京市國資委2015年已對*9批建設實施內(nèi)控工作的11家企業(yè)開展了專項檢查。在此基礎上，今年我們將繼續(xù)開展第二批企業(yè)的內(nèi)控體系建設實施情況專項檢查。”北京市國資委統(tǒng)計評價處處長齊英介紹說。
她表示，此次主要檢查企業(yè)是否按照規(guī)定的時間節(jié)點完成內(nèi)控體系建設工作；內(nèi)控建設的范圍是否包括集團公司總部、納入合并報表范圍的二級子企業(yè)及其他關鍵子企業(yè)；內(nèi)控體系的基本要件（風險清單、內(nèi)控管理手冊、評價手冊等）是否齊全。
此外，還要檢查企業(yè)內(nèi)控體系是否涵蓋財政部下發(fā)的《內(nèi)控基本規(guī)范》《配套指引》及國資委國企監(jiān)管的相關規(guī)章制度中所要求的內(nèi)控要點；企業(yè)內(nèi)控體系中所規(guī)定的控制環(huán)節(jié)，是否執(zhí)行到位。
據(jù)了解，檢查工作預計每個集團進駐一周，一般周一進駐，周五結(jié)束，按照內(nèi)控體系設計的完整性和執(zhí)行的有效性，采用審閱法、抽樣法、訪談法、核對法、實地查驗法進行檢查。除了對集團總部進行檢查，還要抽取1家二級公司或重要子企業(yè)進行檢查。
此次檢查包括兩個階段。*9階段是5月下旬至6月上旬的企業(yè)自評階段。要求企業(yè)統(tǒng)一使用內(nèi)控評價軟件對本企業(yè)內(nèi)控體系進行評價打分、上報評價結(jié)果及內(nèi)控檢查通知要求的相關文件。
第二階段是6月中旬至7月底的現(xiàn)場檢查階段?，F(xiàn)場檢查工作分成10組，預計8個批次，分別進駐相關企業(yè)，利用《企業(yè)內(nèi)控評價軟件》對企業(yè)內(nèi)控體系建設、實施情況進行檢查。
“希望加大監(jiān)督力度，這對我們的工作是一個促進。”北京化工集團財務總監(jiān)呂德明說，“規(guī)范的內(nèi)部控制制度的建立與實施,不僅能夠降低企業(yè)經(jīng)營風險,而且通過崗位責任邊界的梳理和明確,進一步提高了企業(yè)工作效率。”首旅集團已經(jīng)開展了自評。“目前只等著專家進場把工作做得更好。檢查是必要的，來自外部的專家能幫助我們將工作進一步推動和完善。”首旅集團副總經(jīng)理兼財務總監(jiān)郭永昊說。
據(jù)悉，自北京市企業(yè)內(nèi)控工作啟動以來，以北京市財政局、北京市國資委為主要成員單位的“北京內(nèi)控聯(lián)席領導小組”開展了樹立示范標桿、組織有獎征文、舉辦知識大賽、實施內(nèi)控培訓、促進交流學習等一系列活動，積極推進內(nèi)控建設工作。北京市則調(diào)整工作重點，將內(nèi)控評價作為抓手，秉承“以評促建、以評促用”理念，探索建立內(nèi)控閉環(huán)工作機制。而市屬企業(yè)內(nèi)控檢查工作更是重中之重。
“今后，北京市國資委將在總結(jié)內(nèi)控檢查工作經(jīng)驗基礎上，不斷完善、創(chuàng)新內(nèi)控工作檢查方式，推動內(nèi)控評價常態(tài)化、規(guī)范化，為國資國企改革和發(fā)展保駕護航。”齊英表示。
北京市財政局會計處處長馬躍則強調(diào)，“今年年內(nèi)，北京市內(nèi)控制度建設要繼續(xù)整體推進，全面完成，其中包括企業(yè)和行政事業(yè)單位在內(nèi)。”
本文來源：中國會計報；作者：劉海玲