風(fēng)險管理原則是什么

 

風(fēng)險管理(Risk Management)的定義為，當(dāng)企業(yè)面臨市場開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動程度提高，連帶增加經(jīng)營的風(fēng)險性。良好的風(fēng)險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價值。

 

風(fēng)險種類：

 

一、市場風(fēng)險：市價波動對于企業(yè)營運(yùn)或投資可能產(chǎn)生虧損之風(fēng)險，如利率、匯率、股價等變動對相關(guān)部位損益的影響。

 

二、信用風(fēng)險：交易對手無力償付貨款、或惡意倒閉致求償無門的風(fēng)險。

 

三、流動性風(fēng)險：影響企業(yè)資金調(diào)度能力之風(fēng)險，如負(fù)債管理、資產(chǎn)變現(xiàn)性、緊急流動應(yīng)變能力。

 

四、作業(yè)風(fēng)險：作業(yè)制度不良與操作疏失對企業(yè)造成之風(fēng)險，如流程設(shè)計不良或矛盾、作業(yè)執(zhí)行發(fā)生疏漏、內(nèi)部控制未落實(shí)。

 

五、法律風(fēng)險：契約之完備與有效與否對企業(yè)可能產(chǎn)生之風(fēng)險，如承作業(yè)務(wù)之適法性、外文契約及外國法令之認(rèn)知。

 

六、會計風(fēng)險：會計處理與稅務(wù)對企業(yè)盈虧可能產(chǎn)生之風(fēng)險，如帳務(wù)處理之妥適性、合法性、稅務(wù)咨詢及處理是否完備。

 

七、資訊風(fēng)險：資訊系統(tǒng)之安控、運(yùn)作、備援失當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)之風(fēng)險，如系統(tǒng)障礙、當(dāng)機(jī)、資料消滅，安全防護(hù)或電腦病毒預(yù)防與處理等。

 

八、策略風(fēng)險：于競爭環(huán)境中，企業(yè)選擇市場利基或核心產(chǎn)品失當(dāng)?shù)娘L(fēng)險。

 

風(fēng)險管理原則

 

一、強(qiáng)調(diào)事前管理。

 

二、數(shù)量化佐證以衡量風(fēng)險程度。

 

三、預(yù)設(shè)最壞的情境。

 

四、模擬評估。

 

五、彈性化調(diào)整。

 

風(fēng)險管理政策

 

對于風(fēng)險管理政策，應(yīng)明文訂定營業(yè)策略或方針、業(yè)務(wù)計劃、內(nèi)控與稽核制度，建立風(fēng)險部位限額呈報董事會核定，評估執(zhí)行績效并適時檢討修正。