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此處發(fā)票沒(méi)有開(kāi)具，做稅務(wù)的納稅申報(bào)表的時(shí)候收入與票不匹配，如何處理？

老師您好，我有一個(gè)經(jīng)銷商經(jīng)銷我的產(chǎn)品，我和他簽訂了一個(gè)價(jià)格協(xié)議，是這樣規(guī)定的，如果說(shuō)全年的銷量達(dá)到1萬(wàn)輛，那么我每臺(tái)給予返利一百元，但是這個(gè)返利在當(dāng)年不予結(jié)算，而是在次年的1月份予以結(jié)算并開(kāi)具發(fā)票。針對(duì)這種情況，我在當(dāng)年的賬務(wù)處理預(yù)計(jì)負(fù)債另外一方做的是銷售費(fèi)用，而沒(méi)有去直接直接抵減當(dāng)年的銷售收入。我這樣做的主要目的是發(fā)票沒(méi)有開(kāi)具，做稅務(wù)的納稅申報(bào)表的時(shí)候收入與票不匹配。 我當(dāng)年這么處理方式正確嗎，為什么呢？

荔同學(xué)
2018-01-22 07:31:29
閱讀量 611
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于此處發(fā)票沒(méi)有開(kāi)具，做稅務(wù)的納稅申報(bào)表的時(shí)候收入與票不匹配，如何處理？我的回答如下：

    [quote]

    提示，預(yù)計(jì)負(fù)債的情況不能減少稅負(fù)！只有十幾開(kāi)紅票了才可以減少稅負(fù)。

    祝學(xué)習(xí)愉快！

    [/quote]

    同學(xué)，你好！

    那就看你當(dāng)年想多做利潤(rùn)還是想少繳稅少做利潤(rùn)了。

    這個(gè)不是預(yù)計(jì)負(fù)債。因?yàn)橹灰獙?duì)方達(dá)到條件可以獲得返利，那么這個(gè)就是很實(shí)在的負(fù)債，需要開(kāi)紅票，沖減相應(yīng)的收入等。

    當(dāng)然這個(gè)也可以采用預(yù)計(jì)負(fù)債的方式來(lái)計(jì)量，具體看你和經(jīng)銷商的合同是怎么簽署的，都有什么的結(jié)算條件和要求了。

    祝學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于稅,稅務(wù)相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2018-01-22 19:35:23
  • 收起
    荔同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    實(shí)際上是我紅字發(fā)票未及時(shí)開(kāi)具，帳務(wù)上未沖收入而是計(jì)入費(fèi)用，待第二年開(kāi)票后，借收入，貸費(fèi)用，這個(gè)做法對(duì)否，理由是什么
    2018-01-22 22:16:43
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    可以的。會(huì)計(jì)上允許這樣處理。但是如果你是再財(cái)報(bào)報(bào)出日之前開(kāi)紅票的，那就是日后調(diào)整事項(xiàng)了，需要調(diào)整去年的收入和成本等報(bào)表數(shù)據(jù)，調(diào)整當(dāng)年年初的的留存收益。

    祝學(xué)習(xí)愉快！

    2018-01-23 09:14:19
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