其他回答

• 佳同學(xué)
  有壞賬需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)嘛，那遞延所得稅資產(chǎn)增加，凈利潤(rùn)是不是就減少了啊
  • p老師
    同學(xué)你好 可以確認(rèn)遞延所得稅，也可以不確認(rèn) 計(jì)提壞賬本身會(huì)減少凈利潤(rùn) 不是遞延所得稅減少凈利潤(rùn)
  • 佳同學(xué)
    壞賬計(jì)提遞延所得資產(chǎn)，那遞延所得稅資產(chǎn)增加，所得稅費(fèi)用就減少，凈利潤(rùn)也就增加
  • p老師
    正常的會(huì)計(jì)處理。在計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的時(shí)候，就已經(jīng)確認(rèn)了損益科目。借。資產(chǎn)減值損失。貸壞賬準(zhǔn)備。在所得社會(huì)，算的時(shí)候，所得稅會(huì)計(jì)是先確認(rèn)應(yīng)納稅所得。和確認(rèn)應(yīng)交所得稅。然后通過(guò)應(yīng)交所得稅和遞延所得稅計(jì)的差額。確認(rèn)所得稅費(fèi)用。這種情況下，壞賬準(zhǔn)備就屬于遞延所得稅資產(chǎn)。會(huì)減少所得稅費(fèi)用。
  • 佳同學(xué)
    資產(chǎn)減值損失需要并入利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅嘛，具體怎么算這個(gè)所得稅
  • p老師
    應(yīng)納稅for應(yīng)納稅所得額。等于利潤(rùn)。加上遞延所得稅資產(chǎn)，減去遞延所得稅負(fù)債
• 清同學(xué)
  關(guān)于遞延所得稅的，比如如果本期利潤(rùn)總額是100，那么按照100的總利潤(rùn)，得所得稅費(fèi)用25，本期有計(jì)提壞賬，那資產(chǎn)減值就是10，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)2.5，，那所得稅費(fèi)用總額是不是就是本期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用 實(shí)際是10-2.5=7.5
  • 倪老師
    你好，如果你應(yīng)納稅所得額是100的話，那所得稅費(fèi)用的結(jié)果是7.5。 資產(chǎn)減值是需要做納稅調(diào)增的。
  • 清同學(xué)
    資產(chǎn)減值明明是稅務(wù)不承認(rèn)的，為什么確認(rèn)遞延資產(chǎn)使得凈利潤(rùn)增加了
  • 倪老師
    首先遞延所得稅是會(huì)計(jì)上的概念，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，表示現(xiàn)在多繳稅未來(lái)少繳稅，因?yàn)槲磥?lái)期間待實(shí)際發(fā)生損失時(shí)，原計(jì)提的資產(chǎn)減值損失是能夠在稅前扣除的。 舉個(gè)例子，假如下一年度的稅前利潤(rùn)是50萬(wàn)，上一年度因應(yīng)收賬款20萬(wàn)確認(rèn)了10萬(wàn)的資產(chǎn)減值損失，本年實(shí)際只能收回10萬(wàn)元，那賬務(wù)處理是 借：銀行存款 10 ，借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備 10 貸：應(yīng)收賬款 20 ，在所得稅匯算清繳的時(shí)候原計(jì)提的資產(chǎn)損失10萬(wàn)是可以在本年度稅前扣除的，所以，下一年度的應(yīng)納稅所得額是40萬(wàn)。
• S同學(xué)
  假如2017年確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)100萬(wàn)，等到2017.12.31不是要轉(zhuǎn)入所得稅費(fèi)用嗎？借：所得稅費(fèi)用100 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 那為什么100萬(wàn)還會(huì)作為2018年遞延所得稅期初余額，不是都結(jié)轉(zhuǎn)了嗎
  • w老師
    2017年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)分錄如下 借，所得稅費(fèi)用 貸，遞延所得稅資產(chǎn)
  • S同學(xué)
    2017年末只是把所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，遞延所得稅資產(chǎn)不變，直接作為2018年期初數(shù)據(jù)
• H同學(xué)
  遞延所得稅資產(chǎn)要轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)嗎
  • 張老師
    1、結(jié)轉(zhuǎn)：
    借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
    其他業(yè)務(wù)收入
    營(yíng)業(yè)外收入
    貸：本年利潤(rùn)
    借：本年利潤(rùn)
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    營(yíng)業(yè)稅金及附加
    其他業(yè)務(wù)成本
    管理費(fèi)用
    財(cái)務(wù)費(fèi)用
    銷(xiāo)售費(fèi)用
    2、盤(pán)盈盤(pán)虧：新準(zhǔn)則將固定資產(chǎn)的盤(pán)盈通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算。其他通過(guò)“待處理財(cái)產(chǎn)損益”核算。
    固定資產(chǎn)盤(pán)盈：
    借：固定資產(chǎn)
    貸：以前年度損益調(diào)整
    借：以前年度損益調(diào)整
    貸：營(yíng)業(yè)外收入——固定資產(chǎn)盤(pán)盈
    借：以前年度損益調(diào)整
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
    固定資產(chǎn)盤(pán)虧：
    借：待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理固定資產(chǎn)損溢
    貸：固定資產(chǎn)
    借：營(yíng)業(yè)外支出
    貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理固定資產(chǎn)損溢
    
    存貨盤(pán)盈盤(pán)虧：全部通過(guò)“待處理財(cái)產(chǎn)損益”核算，盤(pán)盈批準(zhǔn)后沖管理費(fèi)用，盤(pán)虧記入管理費(fèi)用。
    盤(pán)盈：
    借：庫(kù)存商品
    貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益
    借：待處理財(cái)產(chǎn)損益
    借：管理費(fèi)用（紅字）
    盤(pán)虧：
    借：待處理財(cái)產(chǎn)損益
    貸：庫(kù)存商品
    借：其他應(yīng)收款——過(guò)失人賠償
    管理費(fèi)用
    貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益
    3、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100%
    速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)資產(chǎn)是指流動(dòng)資產(chǎn)扣除存貨之后的余額有時(shí)還扣除待攤費(fèi)用、預(yù)付貨款等。
    資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)100%