其他回答

• 淺同學
  與收益相關的政府補助，固定資產在處置時，遞延收益該如何處理，是借:遞延收益 貸:固定資產清理嗎？還是貸:資產處置損益？
  • 周老師
    你好！ 記入營業(yè)外收入
  • 淺同學
    那為什么你們的密卷上是沖減固定資產清理的？？？
  • 周老師
    也可以記入固定資產清理科目
  • 淺同學
    資產處置不是，計入資產處置損益嗎，只有報廢才計入營業(yè)外收入？？？
  • 周老師
    是的，現(xiàn)在改記入資產處置收益
• 王同學
  我們公司的資產是政府無償劃轉，公司是按固定資產凈值入賬，借固定資產，貸遞延收益。資產報廢產生的損失，是走營業(yè)外支出，還是沖減遞延收益。平常提取折舊借營業(yè)外支出，貸累計折舊。借遞延收益，貸營業(yè)外收入。這樣賬務處理是否合理。
  • 王老師
    1.沖減遞延收益 2.平常提取折舊借營業(yè)外支出，貸累計折舊。借遞延收益，貸營業(yè)外支出。
• 明同學
  借營業(yè)外收入200，貸遞延收益200；能否改成貸營業(yè)外收入200（紅字），貸遞延收益200這兩個是否一樣呢？
  • 周老師
    您好，可以的，結果是一樣的，建議您使用后者
  • 明同學
    老師請問，為什么后者要優(yōu)于后者呢？還有這個是外部審計給我的調整分錄，他們會同意我最后的改法嗎？
  • 周老師
    您好，因為一般利潤表取數(shù)的時候，利潤表的營業(yè)外收入項目取數(shù)是取的總賬科目的貸方發(fā)生額，后者，可以保證取數(shù)正確。會同意的。
  • 明同學
    老師謝謝您的回答！還有一個問題就是我這樣調完，結轉之后營業(yè)外收入在借方180（紅字），這個有問題嗎？
  • 周老師
    您好，不客氣，如果是發(fā)生額問題不大，如果是余額就不行了。