其他回答

• 董同學(xué)
  公司運輸車輛報保險，維修后部分款保險公司承擔(dān)，部分公司承擔(dān)，怎么做分錄
  • 沈老師
    借；其他應(yīng)收款 管理費用 貸；銀行存款
  • 董同學(xué)
    為什么覺得你的分錄不合理?。∥议_始支出的時候分錄是借其他應(yīng)收款保險公司，貸銀行存款，現(xiàn)在報賬回來咯，不是應(yīng)該借管理費用，營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款保險公司嗎
  • 沈老師
    公司部分計入管理費用，保險公司的計入其他應(yīng)收款 收到賠償 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款
• M同學(xué)
  買電腦，公司承擔(dān)一部分，個人承擔(dān)一部分，怎么做會計分錄？
  • 舒老師
    這是我的做法，你參考參考，不對的話再和我聯(lián)系，可以討論討論。
    你說出納登記的是：
    借：其它應(yīng)收款-個人
    貸：銀行存款 ？？
    你說后面還有個應(yīng)付賬款——戴爾公司，若是沒付錢，他干嘛要這樣做憑證?。?如果你們已經(jīng)開了支票了，你也直接貸 銀行存款，不用應(yīng)付賬款這個科目了。
    真是挺奇怪的。
    如果電腦是員工借公司的錢買的話，意思就是他將來還要還錢的話，那這稅費是不能抵扣的。就算將來不還錢，作為職工福利，那也是不能抵扣的，不能
    借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
    我認(rèn)為的做法是：
    （1）付了戴爾公司錢，并且作為職工福利的話：
    借：庫存商品 ——電腦 5600
    貸： 銀行存款 5600 （銀付憑證）
    計提福利：
    借：核算成本或者費用的項目 5600
    貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利 5600
    借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利 5600
    貸 ：庫存商品 -電腦 5600
    后面這兩筆都是轉(zhuǎn)字號憑證。至于計入哪個具體的會計科目，得看他是什么人員，再看你們公司核算成本和費用的項目有哪些。
    如果沒付錢，同時也是作為福利的話，根本就不用做付款憑證：
    借：庫存商品
    貸：應(yīng)付賬款
    等真正銀行存款減少了再 借：應(yīng)付賬款
    貸： 銀行存款
    若是沒付錢，又不作為職工福利：
    借：庫存商品
    貸：應(yīng)付賬款
    將電腦給他： 借：其他應(yīng)收款
    貸：庫存商品
    等到員工交錢了：借：銀行存款
    貸：其他應(yīng)收款
    將來你們公司還債：借應(yīng)付賬款
    貸：銀行存款
    我覺得大致就是這樣了，如果進(jìn)項稅可以抵扣的話，你自己加就行。我們學(xué)稅法的時候，除非購入的東西發(fā)生了向下一層（也就是公司將它賣給了別人）的轉(zhuǎn)移，它才能抵扣。
• 我同學(xué)
  做交保險的憑證，公司承擔(dān)部分和員工承擔(dān)部分分錄各是什么
  • 蔣老師
    1、分配工資。 借：××費用(管理/銷售等)。 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資。 2、計提社保（企業(yè)部分）。 借：××費用(管理/銷售等)。 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保。 3、次月發(fā)放工資時。 借：應(yīng)付職工薪酬——工資。 貸：其他應(yīng)付款(個人部分)。 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅。 庫存現(xiàn)金/銀行存款。 4、上交杜保。 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)。 其他應(yīng)付款(個人部分)。 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。