其他回答

• 前同學(xué)
  個(gè)人所得稅和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅有什么區(qū)別和聯(lián)系？
  • 唐老師
    個(gè)人所得稅包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅，個(gè)人所得稅的項(xiàng)目就有很多，我們常見(jiàn)的工資薪金所得稅、個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和部、稿酬所得個(gè)人所得稅、意外所得個(gè)人所得稅等
  • 前同學(xué)
    @李愛(ài)文老師:那私企老板應(yīng)交納哪種稅？個(gè)人所得稅、工資薪金所得稅還是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅？
  • 唐老師
    需要交工資薪金的個(gè)人所得稅，并且需要交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅（ 個(gè)體）
  • 前同學(xué)
    @李愛(ài)文老師:工資薪金所得稅和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅只是個(gè)人所得稅其中的一個(gè)名目？工資薪金所得稅和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅怎么計(jì)算？
  • 唐老師
    第一個(gè)問(wèn)題，說(shuō)法是正確的，工資薪金按7個(gè)稅率計(jì)算，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得按五級(jí)稅率計(jì)算
  • 前同學(xué)
    @李愛(ài)文老師:工資薪金的免征額是3500元，那生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅有什么特別規(guī)定嗎？按月、按季還是按年征收？
  • 唐老師
    生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，按年征收，按照稅法規(guī)定以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的所得額
• S同學(xué)
  企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅之間有什么聯(lián)系和影響？
  • E老師
    您好， 個(gè)人所得稅是其個(gè)人工資薪金等收入超出稅法所規(guī)定的限額需要繳納的稅，一般是由個(gè)人來(lái)承擔(dān)的。 　　個(gè)人所得稅（personal income tax）是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。 　　個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人，既包括居民納稅義務(wù)人，也包括非居民納稅義務(wù)人。居民納稅義務(wù)人負(fù)有完全納稅的義務(wù)，必須就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅；而非居民納稅義務(wù)人僅就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，繳納個(gè)人所得稅。 　　企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業(yè)所得稅納稅人即所有實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的中華人民共和國(guó)境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織，包括以下6類： （1）國(guó)有企業(yè)； （2）集體企業(yè)；（3）私營(yíng)企業(yè)； （4）聯(lián)營(yíng)企業(yè)； （5）股份制企業(yè)； （6）有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得的其他組織。企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、接受捐贈(zèng)所得和其他所得。 　　在做工資表時(shí)，就能計(jì)算出某人是否該交個(gè)人所得稅。 　　應(yīng)交時(shí)： 　　借：應(yīng)付職工薪酬 　　貸：應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　 庫(kù)存現(xiàn)金 　　實(shí)際繳納時(shí)： 　　借：應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　貸：銀行存款 　　企業(yè)所得稅稅率是25％。故名思義，是企業(yè)應(yīng)交的按利潤(rùn)總額乘以一定稅率計(jì)算出的所得稅。 　　應(yīng)交時(shí)： 　　借：所得稅費(fèi) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅 　　實(shí)繳時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅 　　貸：銀行存款 　　結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi) 　　借：本年利潤(rùn) 　　貸：所得稅費(fèi) 個(gè)人所得稅已經(jīng)包含在稅前費(fèi)用中，是可以企業(yè)所得稅前扣除的。
• 關(guān)同學(xué)
  遞延所得稅負(fù)債和資本公積與當(dāng)期所得稅有什么關(guān)系呢
  • 姚老師
    一般而言，企業(yè)因遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債而產(chǎn)生的遞延所得稅應(yīng)計(jì)入當(dāng)期所得稅費(fèi)用，但是以下兩種情況除外：1.某項(xiàng)交易或事項(xiàng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)計(jì)入所有者權(quán)益的，由該交易或事項(xiàng)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債及其變化應(yīng)當(dāng)計(jì)入所有者權(quán)益，不構(gòu)成所得稅費(fèi)用。例如甲企業(yè)持有成本為500萬(wàn)元的可供出售金融資產(chǎn)，會(huì)計(jì)期末公允價(jià)值為600萬(wàn)元。會(huì)計(jì)期末在確認(rèn)可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)時(shí)，賬務(wù)處理為： 借：可供出售金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng) 100萬(wàn)元 貸：資本公積—其他資本公積 100萬(wàn)元確認(rèn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的所得稅影響時(shí)，賬務(wù)處理為： 借：資本公積—其他資本公積 25萬(wàn)元（10025%） 貸：遞延所得稅負(fù)債 25萬(wàn)元2.企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)、負(fù)債，其賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同，應(yīng)確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅的，該遞延所得稅的確認(rèn)影響合并中產(chǎn)生的商譽(yù)或是計(jì)入當(dāng)期損益的金額，不影響所得稅費(fèi)用?？梢?jiàn)，您所提的問(wèn)題就是第一種特殊情況中所提及的問(wèn)題，在實(shí)務(wù)中應(yīng)特別重要。