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審核后的會(huì)計(jì)利潤(rùn)和按照稅法口徑調(diào)整計(jì)稅依據(jù)有啥區(qū)別？

老師：審核后的會(huì)計(jì)利潤(rùn)和按照稅法口徑調(diào)整計(jì)稅依據(jù)有啥區(qū)別

藍(lán)同學(xué)
2021-11-07 08:46:39
閱讀量 378
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于審核后的會(huì)計(jì)利潤(rùn)和按照稅法口徑調(diào)整計(jì)稅依據(jù)有啥區(qū)別？我的回答如下：

    同學(xué)，你好：

    審核后的會(huì)計(jì)利潤(rùn)：按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)該要有的會(huì)計(jì)利潤(rùn)，比如會(huì)計(jì)上漏計(jì)收入和成本（題中關(guān)聯(lián)方那一筆）、會(huì)計(jì)上忘記折舊等，這些都是影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)多少的。（題中的捐贈(zèng)，會(huì)計(jì)上要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的，但是賬上漏掉了，所以要補(bǔ)上）

    按照稅法口徑調(diào)整計(jì)稅依據(jù)：這是稅法認(rèn)可的應(yīng)納稅所得額有多少，教材中主要是介紹調(diào)整應(yīng)納稅所得額。就是把正確的會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為稅法口徑的應(yīng)納稅所得額，比如廣宣費(fèi)，會(huì)計(jì)上是允許全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用扣除，那稅法上就需要按照不超過收入的15%才可以計(jì)入費(fèi)用扣除，超過部分當(dāng)期不允許扣除，那么繳稅的時(shí)候就需要調(diào)整。

    稅法是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上進(jìn)行加加減減得出應(yīng)納稅所得額。

     

    希望可以幫到你呀，有問題我們繼續(xù)交流哈~


    以上是關(guān)于利潤(rùn),會(huì)計(jì)利潤(rùn)相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-07 10:19:30
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    藍(lán)同學(xué)學(xué)員追問
    老師：可不可以理解是會(huì)計(jì)記賬錯(cuò)誤導(dǎo)致的數(shù)據(jù)，按照會(huì)計(jì)口徑調(diào)整過就是調(diào)整后的會(huì)計(jì)利潤(rùn)？然后稅法口徑調(diào)整的利潤(rùn)就是在調(diào)整后的會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上按照稅法要求再重新計(jì)算的結(jié)果？
    2021-11-07 11:23:42
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的，就是這樣理解。

    同學(xué)悟性好棒，繼續(xù)加油哈～

    2021-11-07 11:29:54
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其他回答

  • 風(fēng)同學(xué)
    所得稅的計(jì)提是根據(jù)會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)提還是根據(jù)稅法調(diào)整后的利潤(rùn)計(jì)提？可以按照季度計(jì)提嗎？
    • L老師
      平時(shí)（第1季度到第3季度）是按會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)提的。
    • 風(fēng)同學(xué)
      年末匯算清繳的時(shí)候再根據(jù)稅法調(diào)整？
    • L老師
      如果是按照收入核定征收的所得稅，這種情況下是按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)提還是按照核定金額計(jì)提？
    • 風(fēng)同學(xué)
      是到第2年匯算清繳的時(shí)候再按稅法的進(jìn)行調(diào)整。
  • 小同學(xué)
    會(huì)計(jì)利潤(rùn)和稅法利潤(rùn)的區(qū)別
    • 老師
      會(huì)計(jì)利潤(rùn)個(gè)稅法利潤(rùn)的區(qū)別
    • 小同學(xué)
      會(huì)計(jì)利潤(rùn)是按直接法計(jì)算的：收入-成本費(fèi)用-稅金。但稅法關(guān)于利潤(rùn)的確認(rèn)，在稅法上叫應(yīng)納稅所得，它可以按直接法計(jì)算：納稅收入-可稅前扣除的成本費(fèi)用。也可按間接法:會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減計(jì)算而成。（稅法上所說的收入和成本費(fèi)用可能與會(huì)計(jì)上的相應(yīng)概念有所差異）
  • C同學(xué)
    遞延所得稅和應(yīng)那所得稅有什么區(qū)別，在計(jì)算應(yīng)納所得稅時(shí)已經(jīng)在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)增調(diào)減，是稅法口徑，為什么還要計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
    • 吳老師
      因?yàn)檫@些影響以后期間納稅的情況，影響未來事項(xiàng)
    • C同學(xué)
      老師能具體講下嗎，不是很明白?，F(xiàn)在的應(yīng)納稅所得額應(yīng)該是調(diào)整完的稅法口徑的。以后期間的應(yīng)納稅所得額也會(huì)是調(diào)整好的，為什么還需要遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
    • 吳老師
      如折舊，如果本期允許抵扣多，以后期間就允許抵扣少，就多交以后，所以影響的了
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