其他回答

• 雪同學(xué)
  增值稅附表二第6欄農(nóng)產(chǎn)品，金額填發(fā)票全額還是扣除進(jìn)項(xiàng)稅之后的金額？
  • 嚴(yán)老師
    .第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票”：反映納稅人本期購(gòu)進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品取得（開(kāi)具）的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票情況。從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)取得增值稅專用發(fā)票情況填寫在本欄，但購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品未分別核算用于生產(chǎn)銷售13%稅率貨物和其他貨物服務(wù)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額情況除外。 “稅額”欄＝農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或者收購(gòu)發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)×9%+增值稅專用發(fā)票上注明的金額×9%。 上述公式中的“增值稅專用發(fā)票”是指納稅人從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)取得的專用發(fā)票。 執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法的，填寫當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，不填寫“份數(shù)”“金額”。
  • 雪同學(xué)
    金額一欄填什么呢？是發(fā)票總額？
  • 嚴(yán)老師
    按照發(fā)票總額填寫
• 鵬同學(xué)
  買金稅盤收到的專票是全額抵扣增值稅，還是僅稅額抵扣增值稅？
  • 孫老師
    你好！ 是全額抵減的
  • 鵬同學(xué)
    這個(gè)分錄怎么做？
  • 孫老師
    你好！ 購(gòu)買時(shí) 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
  • 鵬同學(xué)
    抵稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)