其他回答

• 無同學
  如何明確固定資產的盤盈盤虧中是不是涉及 損益 和所得稅
  • 房老師
    你好， 盤盈的固定資產，應按重置成本確定其入賬價值，作為前期差錯處理，在按管理權限報經批準處理前，應先通過“以前年度損益調整”賬戶核算。 　　盤虧的固定資產應按其賬面價值先通過“待處理財產損溢”賬戶核算，報經批準轉銷時，再作為盤虧損失轉入“營業(yè)外支出”賬戶。 　　(一)固定資產盤盈 　　企業(yè)在財產清查中盤盈的固定資產，應作為前期差錯處理。盤盈的固定資產通過“以前年度損益調整”科目核算。 　　盤盈的固定資產，應按以下規(guī)定確定其入賬價值： 　　如果同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場價格，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值; 　　如果同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該項固定資產的預計未來現金流量的現值，作為入賬價值。 　　(1)借：固定資產 　　貸：累計折舊 　　以前年度損益調整 　　(2)借：以前年度損益調整 　　貸：應交稅費——應交所得稅 　　(3)借：以前年度損益調整 　　貸：利潤分配——未分配利潤 　　(二)固定資產盤虧 　　企業(yè)在財產清查中盤虧的固定資產，通過“待處理財產損溢——待處理固定資產損溢“科目核算，盤虧造成的損失，通過”營業(yè)外支出——盤虧損失“科目核算，應當計入當期損益。 　　報經批準前： 　　借：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 　　累計折舊 　　固定資產減值準備 　　貸：固定資產 　　報經批準后： 　　1)可收回的保險賠償或過失人賠償 　　借：其他應收款 　　貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 　　2)按應計入營業(yè)外支出的金額 　　借：營業(yè)外支出——盤虧損失 　　貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢
• 玄同學
  目標企業(yè)嚴重虧損，資不抵債，０元收購還涉及應納稅所得，繳納個稅嗎（原企業(yè)為個人股東）
  • 曹老師
    你好這個不涉及稅種，因為是零收購
  • 玄同學
    代付屬于溢價收購這個就要涉及到稅金的
  • 曹老師
    你好，明白你的意思就是借新還舊債務，這個不涉及個稅
  • 玄同學
    若在０收購基礎上代付了部分銀行借款，稅局會認為，代付這部分款為原企業(yè)個人股東轉股的收益嗎？
  • 曹老師
    原企業(yè)經營虧損，原企業(yè)借款用于經營，產生虧損數據較大企業(yè)以“承債式整體轉讓”０元出售并打包原銀行借款部分。 那么對于原企業(yè)股東來說，并未真正取得收入，新企業(yè)受讓原企業(yè)支付的銀行借款也是用于原企業(yè)還債，所以原企業(yè)個人股東還涉及交個稅嗎？ 麻煩老師，十分感謝?。?！
• A同學
  五年補虧的問題.假如11年虧損80萬，12、13年不賺不虧，14年盈利12萬，15年虧損10萬，16年盈利20萬，那么17年要不要交企業(yè)所得稅，如果交的話交多少？
  • 關老師
    17年如果有盈利，需要交企業(yè)所得稅
  • A同學
    @老師--李:老師，11年虧損80萬，12、13年不賺不虧，14年虧損12萬，15年盈利12萬，16年虧損20萬，17年盈利20萬，17年還要交企業(yè)所得稅嗎？
• 晴同學
  你好，問個問題，法人企業(yè)股權轉讓所得不是要交企業(yè)所得稅的嘛，企業(yè)虧損的話可不可以用虧損來抵扣收益？抵扣完了剩余的再繳納企業(yè)所得稅？
  • 馮老師
    您好，是否交企業(yè)所得稅看轉讓股權是否有所得。虧損可以彌補轉讓股權收益。按抵扣后金額計算企業(yè)所得稅。