其他回答

• 『同學
  同樣是不能確認收入，為什么一個確認稅，一個沒有確認稅呢？
  • 韓老師
    因為一個增值稅納稅義務已經(jīng)發(fā)生，一個沒有發(fā)生
  • 『同學
    什么發(fā)生納稅義務呢？
  • 韓老師
    題目你看了么，開出發(fā)票賬單，納稅義務發(fā)生了
• W同學
  這兩道題類似，為什么一個全額確認收入，一個不是全額確認收入呢
  • 周老師
    您好，前提條件不一樣，前一個是當月應確認的收入，是要減去包退率的。而后一個是在銷售的當時確認的收入，按全額確認，月底再減去哪個1%的包退的收入的。
• S同學
  存貨視同銷售為什么有時候確認收入同時確認進項稅；有時候不確認收入，只確認進項稅。這樣對所得稅的影響不就不一樣了嗎？
  • 蔣老師
    你好，以下8種行為視同銷售： 　?、賹⒇浳锝桓端舜N； 　?、阡N售代銷貨物； 　?、墼O有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構(gòu)移送至其他機構(gòu)用于銷售，但相關機構(gòu)設在同一縣（市）的除外； 　?、軐⒆援a(chǎn)、委托加工的貨物用于非應稅項目； 　?、輰⒆援a(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者； 　　⑥將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者； 　?、邔⒆援a(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費； · 　　⑧將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。 　　會計處理上，具體解釋如下： 　　⑴貨物交付他人代銷： 　　委托方的處理—— a視同買斷方式下，一般在發(fā)出商品時，確認收入 　　b收取手續(xù)費方式下，在收到受托方開來的代銷清單時確認收入 　?、其N售代銷貨物： 　　受托方的處理——按收取的手續(xù)費確認收入 　?、窃O有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構(gòu)移送至其他機構(gòu)用于銷售，但相關機構(gòu)設在同一縣（市）的除外： 　　不確認收入 　?、葘儆谧援a(chǎn)、自用性質(zhì)，不得開具增值稅專用發(fā)票，但要按規(guī)定計算銷項稅額，按成本結(jié)轉(zhuǎn)，不確認收入 　　借：在建工程（非生產(chǎn)經(jīng)用機器、設備） 　　貸：庫存商品（成本） 　　應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（公允價值*增值稅稅率） 　?、蓪⒆援a(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資： 　　借：長期股權(quán)投資 　　貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入 　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 　?、蕦⒆援a(chǎn)、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者： 　　借：應付股利 　　貸：主營業(yè)務收入 　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 　?、藢⒆援a(chǎn)、委托加工物資，用于集體福利或個人消費： 　　借：應付職工薪酬 　　貸：主營業(yè)務收入 　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 　　《企業(yè)會計準則講解》應付職工薪酬處，“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關收入的確認、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關稅費的處理，與正常商品銷售相同” 　　⑻視同銷售并計算應交增值稅 　　借：營業(yè)外支出 　　貸：庫存商品（成本） 　　應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（公允價值*增值稅稅率）
  • S同學
    我剛才說錯了，是銷項稅。而且這個答案百度就可以看到，我是想知道為什么，還有對所的稅的影響，及匯算清繳的影響
  • 蔣老師
    這都是理論上要求這樣做的，確認了收入必定所得稅會增加。
• 顧同學
  發(fā)貨確認收入和開票確認收入的區(qū)別？簽收回執(zhí)在這兩個不同的收入確認原則下的作用是什么？
  • A老師
    不同的收入確認時點不一樣，納稅義務發(fā)生時間就不一樣。 開票確認收入會計上沒有這個說法，但是實際操作中很多這樣操作的。發(fā)貨確認收入是收到預收款，發(fā)出商品時候確認收入，即時不開票站在稅法角度也要確認收入