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應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該如何做?

選項(xiàng)D,事項(xiàng)5,250*1.17什么意思?為什么還要減去250*5%?

莉同學(xué)
2019-10-22 21:34:01
閱讀量 327
  • 姚老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲 循循善誘 潛移默化
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該如何做?我的回答如下:


    準(zhǔn)注會(huì)寶寶你好,
    D選項(xiàng)指的是,人家?guī)臀忆N售,他把東西賣出去了,貨款在他那,我要把貨款收回來(lái),所以就形成應(yīng)收賬款,那么他把貨賣完后總共會(huì)收250*(1+17%)=292.5,我要把這錢都要回來(lái),由于他幫我銷售,我還要付他手續(xù)費(fèi),所以要扣掉250*5%=12.5,因此應(yīng)收賬款292.5-12.5=280。 
    如果仍有疑問(wèn),歡迎繼續(xù)提出,加油哦~


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-10-23 07:22:06
  • 收起
    莉同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    借:應(yīng)收賬款 280 應(yīng)付賬款 12.5 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 250 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 42.5 銷售價(jià)格都是不含稅價(jià)格?手續(xù)費(fèi)單寫分錄計(jì)入什么科目?
    2019-10-23 20:29:01
  • 孫老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    銷售價(jià)格的話要看題目怎么給的,如果給的是含稅價(jià)的話,要將增值稅的部分分錄出來(lái)。

    第二個(gè)問(wèn)題手續(xù)費(fèi)同學(xué)指的是哪部分手續(xù)費(fèi)呢?

    2019-10-23 21:06:06
  • 收起
    莉同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    本題銷售價(jià)格怎么確定他不含稅的?付給戌公司的手續(xù)費(fèi)
    2019-10-24 20:07:06
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    默認(rèn)不含稅。

    手續(xù)費(fèi)走銷售費(fèi)用走,這里用不到

    2019-10-24 21:01:02
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其他回答

  • 秀同學(xué)
    應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該如何處理
    • 劉老師
      企業(yè)應(yīng)交增值稅的發(fā)生、抵扣、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、計(jì)提、交納、退還等情況,應(yīng)在“應(yīng)交稅金”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”兩個(gè)明細(xì)科目核算。

        一般納稅人在“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬的借、貸方設(shè)置分析項(xiàng)目,在借方分析欄內(nèi)設(shè)“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”等項(xiàng)目;在貸方分析欄內(nèi)設(shè)“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等項(xiàng)目。

        一般納稅人在應(yīng)交稅金下設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)賬,將多繳稅金從“應(yīng)交增值稅”的借方余額中分離出來(lái),解決了多繳稅額和未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額混為一談的問(wèn)題,使增值稅的多繳、未繳、應(yīng)納、欠稅、留抵等項(xiàng)目一目了然,為申報(bào)表的正確編制提供了條件。

        根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征管法》第十九條規(guī)定,納稅人按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門的規(guī)定設(shè)置賬簿,進(jìn)行核算。第六十條規(guī)定了未按規(guī)定設(shè)置賬簿的法律責(zé)任,“由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,可以處以二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款?!痹缭?995年,財(cái)政部就以財(cái)會(huì)字(1995)22號(hào)通知下文,規(guī)定一般納稅人應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅金—未交增值稅”明細(xì)賬。一般納稅人資格認(rèn)定中有“會(huì)計(jì)核算健全”的要求,“會(huì)計(jì)核算健全”包含了按規(guī)定設(shè)置帳簿、編制報(bào)表的要求,如果不設(shè)置“未交增值稅”科目存在稅收法律風(fēng)險(xiǎn)。。

        按照您的表述,月末應(yīng)當(dāng)還需要編制如下會(huì)計(jì)分錄:
        月份終了,企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”,這樣“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬不出現(xiàn)貸方余額,會(huì)計(jì)分錄為:
        借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
        貸:應(yīng)交稅金—未交增值稅

        次月15日前申報(bào)繳納時(shí)
        借:應(yīng)交稅金—未交增值稅
        貸:銀行存款
  • 小同學(xué)
    應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅如何做會(huì)計(jì)分錄
    • 丁老師
      你好 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(銷) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(進(jìn)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
  • 捌同學(xué)
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))1000元銷項(xiàng)1100元應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄
    • 馮老師
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目期末為貸方余額,月末
      借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100
      貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100


      下月征期繳納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100
      貸銀行存款100
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