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• 阮同學
  請問26題為什么是按照10%計算，農(nóng)產(chǎn)品成本105包含運費5萬，100是含稅的運費為什么又不含稅呢
  • C老師
    同學你好，100是成本，是不含稅的，這個做的不價稅分離，是將成本還原為買價 當初購入時農(nóng)產(chǎn)品成本數(shù)=買價*（1一抵扣率），則買價=成本/（1-抵扣率），然后用買價*抵扣率就是要轉(zhuǎn)出的進項稅；
  • 阮同學
    為什么抵扣率是10個點嗯，不是是9%嗎
  • C老師
    為什么抵扣率是10個點嗯，不是是9%嗎 老師
  • 阮同學
    同學你好，如果是用于生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn)品（也就是深加工），抵扣率是10%；如果是用于生產(chǎn)9%的產(chǎn)品，抵扣率是9%
• 晨同學
  按照新企業(yè)會計準則，收入包含運費一票結(jié)算，運輸費用該計什么科目？
  • 孫老師
    收入包含運費一票結(jié)算，那么這個運費你同樣是放到你的收入里面呀，你在支付的時候計入相關的成本和費用。
  • 晨同學
    支付是放到營業(yè)成本還是生產(chǎn)成本？
  • 孫老師
    營業(yè)成分處理即可得，你這里
  • 晨同學
    營業(yè)成分處理即可得，你這里
  • 孫老師
    就是計入營業(yè)成本處理即可。
• 余同學
  稅法 卷2，9-4 老師第四問為什么業(yè)務三中的運費稅率不是10%，而是按16%來計算。
  • 鄧老師
    你好，業(yè)務三中屬于價外費用，所以按16%來計算。
  • 余同學
    老師，我不明白什么時候算是價外費用，什么時候不是價外費用？還有為什么價外費用就要按16%來計算。
  • 鄧老師
    你好，如果是隨同銷售收取的運輸費用（代墊運費除外），屬于增值稅的混合銷售，該運輸費用屬于價外費用，視為含稅收入，換算成不含稅收入計算增值稅。
  • 余同學
    意思是，如果隨同銷售收取的運費，就按照銷售貨物的稅率來計算。如果是代墊運費，就按10%來計算。
  • 鄧老師
    嗯嗯，是的，做題讀題時仔細些，這樣的考試不難，就是有些細微的坑，知識點瑣碎，讀題時認真仔細些，多做題，就找到題感了，祝你考試順利！