其他回答

• S同學(xué)
  我司17年補交了16年的銷售額20W，那在17年年底的賬務(wù)處理上應(yīng)該怎么處理？
  • 潘老師
    你好，是補交增值稅嗎？
  • S同學(xué)
    是的,我之前那20W我是入了預(yù)收賬款
  • 潘老師
    1、補收入和補增值稅 借：預(yù)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)上年的收入 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配－未分配利潤 3.繳納 借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
• 益同學(xué)
  普票稅率應(yīng)該是17%，開成6%了，不做處理問題大嗎
  • 楊老師

    不做處理是沒有問題的。

    增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票（俗稱：普通發(fā)票）是不同的：對于增值稅專用發(fā)票，購貨方可以憑抵扣聯(lián)，依法申報認證抵扣進項稅額，而普通發(fā)票，購貨方不能抵扣進項稅額。因此，對于普通發(fā)票稅率無論是17%還是6%都不會影響你下賬。對于你方而言：如果你方為一般納稅人企業(yè)，可以要求重新開具17%增值稅專用發(fā)票；如果你方為小規(guī)模納稅人，取得普通發(fā)票應(yīng)當(dāng)全額計入相關(guān)資產(chǎn)成本，不得抵扣進項稅額。 

• G同學(xué)
  畫箭頭的地方，是上述案例當(dāng)中的安裝費？畫紅圈的地方為什么不是（600-200）/（1 17%）*11% 100/（1 17%）*17% ？
  • 申老師
    這個是做的是增值稅涉稅分析，分析企業(yè)是選擇一般計稅還是采用簡易計稅，因為建筑業(yè)一般計稅的稅率是11%，而購進材料的進項是17%，把各項分別除以建筑業(yè)的稅率1+11%
• 冰同學(xué)
  這是書上的兩個例題我不明白為什么17-4要調(diào)整應(yīng)交所得稅，17-5為什么不用調(diào)應(yīng)交所得稅我研究了好久實在沒明白、
  • 陸老師
    請您稍等，我來看一下題目
  • 冰同學(xué)
    可以了嗎？
  • 陸老師
    是這樣的，稅法規(guī)定相關(guān)損失實際發(fā)生時才允許抵扣 17-4，法院判決為實際發(fā)生，賠償?shù)慕痤~是固定的， 17-5，債務(wù)僅僅宣告破產(chǎn)，雖然能預(yù)計損失會非常大，但稅法上并未實際發(fā)生，按照經(jīng)濟法的規(guī)定，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系并未消除，債權(quán)人仍然可以按照實際金額向法院申請債務(wù)人償還（雖然債務(wù)人沒有錢還）