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稅費應該是（100-30）/（1+3%）*3%，全額開票的話價款和稅費分別是多少？

差額征稅全額開票，比如建筑服務全部價款100萬，分包款30萬，稅費應該是（100-30）/（1+3%）*3%。全額開票的話價款和稅費分別是多少

W同學
2021-07-23 11:05:20
閱讀量 423
  • 孫老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務，關于稅費應該是（100-30）/（1+3%）*3%，全額開票的話價款和稅費分別是多少？我的回答如下：

    愛思考的同學你好，

    全額開票，價款=100/（1+3%）=97.09，稅額=100/（1+3%）*3%=2.91萬元，有問題及時溝通

    同學繼續(xù)加油，堅持一定會有收獲的~


    以上是關于額,全額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-23 18:37:45
  • 收起
    W同學學員追問
    那此項建筑服務，應交的稅費是多少，（100-30）/（1+3%）*3%還是2.91？
    2021-07-30 17:54:18
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    認真努力的同學，你好呀~ 

          這個需要看是一般計稅方式還是簡易計稅方式。而且同學舉的例子沒有說金額是否含稅，假設金額都是含稅的，分包款取得了專票：

         如果采用的是一般計稅方式，銷項=100÷（1+9%）×9%，進項=30÷（1+9%）×9%。應納稅額=銷項-進項=100÷（1+9%）×9%-30÷（1+9%）×9%

        如果采用的是簡易計稅方式：應納稅額=（100-30）÷（1+3%）×3%

    有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

    2021-07-30 18:26:42
  • 收起
    W同學學員追問
    采用簡易計稅方法不是按照開具的專票上的稅額2.91交？
    2021-08-02 15:44:10
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    認真努力的同學，你好呀~ 

          同學可以把具體的題目上傳一下，相應的知識點參考下圖：


    有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

    2021-08-02 17:35:27
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其他回答

  • 快同學
    2019年收的款，現(xiàn)在開票的話是開1%稅費還是3%稅費呢
    • I老師
      您好，當時收款報稅了嗎？如果報稅的話開3%，如果當時沒報稅應該開3%但會有滯納金
    • 快同學
      當時收款了，沒有開票，做賬掛的預收款
    • I老師
      你們當時沒報稅的話開3%會有風險，一般專管員會來問的，這筆3%當時有沒有申報過未開票收入，沒申報過會要你更正申報并交滯納金
    • 快同學
      可是當時做的預收款啊，并沒有確認收入，現(xiàn)在客戶要發(fā)票，現(xiàn)在開票確認收入，為什么要交滯納金
    • I老師
      您好，因為你一直沒說收的是什么款 是貨款還是服務款？貨款的話，貨物是什么時候發(fā)的？服務款的話是什么時候提供服務的？
    • 快同學
      收的是服務款，但是服務是一個區(qū)間的，到現(xiàn)在才服務完成，因為當時收款的時候是適用3%稅率，現(xiàn)在不是有優(yōu)惠到1%，現(xiàn)在客戶要發(fā)票
    • I老師
      您好，那這樣的情況下是開1%
    • 快同學
      那我們的代理記賬的怎么說之前的業(yè)務要按3%開呢
    • I老師
      您好，增值稅怎么交是看納稅義務發(fā)生時間的，你也說了，是到現(xiàn)在服務才完成，所以納稅義務發(fā)生在現(xiàn)在，而不是2019年
    • 快同學
      老師，那如果是19年完成服務的，現(xiàn)在開3%，是不是有風險
    • I老師
      如果19年你們沒有申報過這筆稅，現(xiàn)在開3%有問題，等于暴露了你們沒有按時交稅的事實，要更正申報并加收滯納金
    • 快同學
      好的，明白，謝謝您
    • I老師
      不客氣的，祝學習愉快
  • f同學
    老師，建筑業(yè)小規(guī)模納稅人提供建筑服務，應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。例如取得進項專票價款100、增值稅3；開出普票價款1000、稅金30。在計算增值稅＝30-3，還是增值稅＝（1030-103）×0.03
    • 左老師
      你好，是按30-3計算
    • f同學
      這樣計算不就是一般納稅人的一般計算嗎？我們所有項目都是分包出去的，是不是都可以這么計稅？如果采用差額計稅，是不是我們必須取得專票，開出去的發(fā)票也必須是專票？
    • 左老師
      你好，一般納稅人是銷項與進項稅額的差額 小規(guī)模是可以開具普通發(fā)票，如果對方需要專用發(fā)票，可以去稅局代開
    • f同學
      我這差額征稅也是銷項-進項啊，我取得的專票用認證嗎？
    • 左老師
      你好，但是稅率是3%而不是11%的銷項與進項的差額 不需要認證的
    • f同學
      是不是走差額征稅，需要事先向主管稅務機關報告?zhèn)浒福窟€是自己做帳的時直接可以按照差額征稅做賬？
    • 左老師
      你好，不需要備案，自己直接按差額計稅就是了
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