其他回答

• P同學(xué)
  我公司既有簡易計稅項目又有一般計稅項目營改增后購進(jìn)不動產(chǎn)既用于簡易計稅項目，又用于一般計稅項目，
  • 朱老師
    對于一般納稅人既有簡易計稅項目又有一般計稅項目的，其取得進(jìn)項稅額的抵扣問題應(yīng)分為以下情況：
    （1）納稅人取得的進(jìn)項稅額如果專用于簡易計稅項目的，不得抵扣；
    （2）納稅人取得的進(jìn)項稅額既用于簡易計稅項目又用于一般計稅項目的，其中涉及固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的進(jìn)項稅額可全額抵扣；
    （3）其他進(jìn)項稅額應(yīng)按下列公式計算不得抵扣的進(jìn)項稅額：
    不得抵扣的進(jìn)項稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額×（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額
    主管國稅機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行清算。
• 梓同學(xué)
  有應(yīng)交稅費-簡易計稅這個科目嗎？若有，對于一般納稅人而言，是否就有銷項、進(jìn)項、簡易計稅這三種了，而簡易計稅單獨核算簡易計稅的增值稅嗎，不計入銷項-進(jìn)項計算嗎？報稅有簡易計稅這單獨一欄目嗎？
  • 楊老師
    您好，有的，“簡易計稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人采用簡易計稅方法發(fā)生的增值稅計提、扣減、預(yù)繳、繳納等業(yè)務(wù)。報稅時有簡易計稅單獨一欄目的。
• 風(fēng)同學(xué)
  如果是一般納稅人有簡易計稅項目，用于簡易計稅項目的進(jìn)項也不能抵扣。
  • 蔡老師
    你好，是的，一般納稅人有簡易計稅項目，用于簡易計稅項目的進(jìn)項也不能抵扣
• 蘿同學(xué)
  房地產(chǎn)企業(yè)對于老項目是簡易計稅，對于新項目按一般計稅方法 老項目和新項目按什么劃分
  • 劉老師
    您好，建筑工程老項目，是指： （1）《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目； （2）未取得《建筑工程施工許可證》的，建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目。
• 蘭同學(xué)
  施工企業(yè)，購買商業(yè)混凝土，用于增值稅簡易計稅項目，開票的話可以開成本公司增值稅一般計稅項目并抵扣嗎？
  • 秦老師
    不可以，適用簡易計稅，就不能抵扣了。
  • 蘭同學(xué)
    可是這里項目部一個領(lǐng)導(dǎo)意思讓開票就開成專票，用于應(yīng)稅項目抵扣，能這樣處理嗎？有風(fēng)險嗎？
  • 秦老師
    不行的。明文規(guī)定，簡易計稅部分不能進(jìn)項抵扣。 被查到，會補(bǔ)繳稅款，罰款，滯納金，影響企業(yè)信用等級。