其他回答

• B同學
  老師，你能給我把這道題講解下嗎？
  • 徐老師
    同學，你是哪里不明白呢
  • B同學
    我是零基礎學習，都不是很懂，辛苦老師詳細講解一下，謝謝
  • 徐老師
    同學這一題第一個分錄是確認非貨幣性職工福利，直接參加生產(chǎn)的職工福利計入生產(chǎn)成本，總部管理人員福利計入管理費用。成本費用增加在借方，負債增加在貸方；第二個分錄自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)給職工，視同銷售，職工和企業(yè)屬于不同的主體，應當確認銷售收入，借應付職工薪酬，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費。收入金額為不含稅售價。從第二個分錄可知，應付職工薪酬為含稅售價，也等于第一個分錄的貸方金額。第三個分錄確認銷售收入應當結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，才能符合配比原則，借主營業(yè)務成本貸庫存商品，金額為產(chǎn)品的成本。
  • B同學
    只是有點還不明白，既然一臺成本本來都900元了，然后企業(yè)再交13%的稅，那不就是一臺的稅是1000乘以13%，既130元嗎？這900+130=1030元，怎么市場售價才1000元呢，這樣企業(yè)不是虧了嗎？老師，你明天看到后幫我解答下，好嗎？謝謝
  • 徐老師
    增值稅是價外稅，不影響利潤，同學。一件的毛利還是1000-900=100。
  • B同學
    價位稅又是什么呢？
  • 徐老師
    價外稅的意思是計算增值稅的依據(jù)本身不含有增值稅，比如這題第二個分錄自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)給職工，視同銷售，職工和企業(yè)屬于不同的主體，應當確認銷售收入， 借應付職工薪酬22600， 貸主營業(yè)務收入20000， 貸應交稅費2600。 收入金額為不含稅售價20000，增值稅用20000*13%=2600計算，而不是含稅金額22600計算，說明增值稅是價外稅，且不影響利潤。
• 梅同學
  課程中關稅題目，希望老師講解一下
  • 周老師
    同學你好 1，境外修理費加料件費，乘以關稅稅率 2，成交價 加包裝費加特許權費，乘以關稅稅率 3，貨款加起卸前裝卸費加保險費加包裝費加購貨傭金加特許權使用費，乘以關稅稅率
  • 梅同學
    老師為什么最后一題明明是貨物抵達境內(nèi)后的費用還要加就是那個特許權使用費
  • 周老師
    海關要求企業(yè)支付的某些特許權使用費應該計入進口貨物完稅價格,補征相應關稅。
  • 梅同學
    謝謝老師我明白了
  • 周老師
    不客氣，祝你學習愉快同學滿意給個五星好評哈。
• 楊同學
  題目如圖所示，希望老師可以給出過程
  • 習老師
    你好，你把題目復制過來，不要截圖
  • 楊同學
    1會計利潤的計算過程是 4000-2600+800-600+40-770-480--60-40+80-50=320
  • 習老師
    2.國債利息免稅，納稅調(diào)減40
  • 楊同學
    廣告費扣除限額4800*15%=720，全額扣除
  • 習老師
    業(yè)務招待費扣除限額25*60%=15，4800*0.005=24 納稅調(diào)增25-15=10
  • 楊同學
    新技術研發(fā)加計扣除50%，納稅調(diào)減30
  • 習老師
    公益性捐贈支出扣除限額320*12%=38.4 納稅調(diào)增60-38.4=21.6
  • 楊同學
    稅收滯納金納稅調(diào)增6
  • 習老師
    公會經(jīng)費扣除限額200*2%=4納稅調(diào)增1
  • 楊同學
    福利費扣除限額200*14%=28納稅調(diào)增31-28=3
  • 習老師
    教育經(jīng)費扣除限額200*2.5%=5納稅調(diào)增18-5=13
  • 楊同學
    3應納稅所得額的計算 哦320-40+10-30+21.6+6+1+3+13