其他回答

• 花同學(xué)
  老師您好，這道題難道不考慮期初嗎，
  • 周老師
    這個的話 你的題目是？
  • 花同學(xué)
    A公司年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為100萬元，遞延所得稅負(fù)債余額為50萬元。當(dāng)年其他債權(quán)投資公允價值上升200萬元，當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備50萬元。該公司當(dāng)年利潤總額為800萬元，除上述業(yè)務(wù)外無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當(dāng)年的所得稅費(fèi)用為（ ）萬元
  • 周老師
    這是題目
  • 花同學(xué)
    哦哦 這個的話 期初數(shù)據(jù) 上期已經(jīng)反映過了 本期的話 只要考慮變化數(shù)據(jù) 就可以了 不用考慮期初問題的 題目中的期初數(shù) 是干擾條件的
• 喵同學(xué)
  這個題目為什么不考慮商譽(yù)
  • C老師
    你這里是屬于同一控制下的企業(yè)合并呀，那么你直接就是按照你支付的對價和最終控制方凈資產(chǎn)的份額的差額來去基本公積的。 商譽(yù)是通常對于權(quán)益法。
  • 喵同學(xué)
    這個題目是成本法，也考慮了商譽(yù)
  • C老師
    第一次合并時，成本為? 2500*20%=500 第二次合并時，2900*70%-550-1400 資本公積金額? 哪里來的商譽(yù) 叫醒
• 悅同學(xué)
  老師您好，請問這道例題為啥不需要考慮增值稅？
  • 汪老師
    你好，因?yàn)槭亲匀粸?zāi)害，進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出的
  • 悅同學(xué)
    除了自然災(zāi)害，還有別的情況不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？嗎？課本沒找到相關(guān)的說法
  • 汪老師
    你好，就是自然災(zāi)害的不需要轉(zhuǎn)出，其他的是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的
  • 悅同學(xué)
    收到(?>?
  • 汪老師
    不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
• M同學(xué)
  老師，請問什么是商譽(yù)，這道題里的200不是商譽(yù)嗎？
  • 熊老師
    同學(xué)你好，商譽(yù)只有在企業(yè)合并的時候才能確認(rèn)，甲公司只持有乙公司30%股份，不夠成控制是不確認(rèn)商譽(yù)的
  • M同學(xué)
    您的意思是只有在合并形成控制的時候才能確認(rèn)商譽(yù)嗎
  • 熊老師
    什么情況下直接相關(guān)費(fèi)用計入初始成本呢
  • M同學(xué)
    是的，因?yàn)樯套u(yù)是一個整體的東西，只有控制方才確認(rèn)商譽(yù)。非同一控制下權(quán)益法計量相關(guān)費(fèi)用計入初始成本。
  • 熊老師
    好的謝謝老師
  • M同學(xué)
    不客氣，非常高興能夠幫助到你
• S同學(xué)
  老師，您好！這道題減值損失為什么不是400-200（子公司商譽(yù)）=200
  • 陳老師
    你好，同學(xué)。 你這里首先是計算完全商譽(yù)，然后用完全商譽(yù)*持股比例，確認(rèn)減值的金額。 合并報表，是按整體商譽(yù)計算，而不是減掉子公司的。
  • S同學(xué)
    這道題就是直接減去少數(shù)股東的商譽(yù)
  • 陳老師
    這是兩回事，你圖一問的合并報表中確認(rèn)的金額。 圖二是分別計算各自承擔(dān)的部分。 合并報表中是按整體處理。