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請問答案9,進(jìn)項(xiàng)稅為什么沒價(jià)消費(fèi)稅25萬?可以詳細(xì)解釋下嗎?

老師,第3問里第1小問答案我不理解,4月1日為什么會(huì)出臺(tái)這個(gè)政策?出處在哪?他背后的原理是什么?第3問里第2小問為什么進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣?答案5,利潤450+成本45=495不是含稅的?為什么不是含稅的價(jià)?答案7,既用于生產(chǎn)經(jīng)營,又用于職工食堂運(yùn)輸服務(wù),為什么準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?不明白;答案9,進(jìn)項(xiàng)稅為什么沒價(jià)消費(fèi)稅25萬?以上問題麻煩您分別給我解答一下,謝謝!

韓同學(xué)
2021-05-20 16:09:46
閱讀量 510
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于請問答案9,進(jìn)項(xiàng)稅為什么沒價(jià)消費(fèi)稅25萬?可以詳細(xì)解釋下嗎?我的回答如下:

    愛思考的同學(xué)你好啊~

    1、根據(jù)《不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣暫行辦法》(國家稅務(wù)總局公告2016年第15號(hào))第四條 納稅人按照本辦法規(guī)定從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)取得2016年5月1日后開具的合法有效的增值稅扣稅憑證。

    上述進(jìn)項(xiàng)稅額中,60%的部分于取得扣稅憑證的當(dāng)期從銷項(xiàng)稅額中抵扣;40%的部分為待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,于取得扣稅憑證的當(dāng)月起第13個(gè)月從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

    2016年5月1日剛開始的時(shí)候如果不分兩年抵扣,對于稅務(wù)局來說可能一次用銷項(xiàng)稅額扣不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額,稅務(wù)局可能收不上稅了,過了幾年的過渡期,所以現(xiàn)在可以一次性的抵扣。同學(xué)可以這樣理解下。

    2、第3問里第2小問為什么進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣?   與該筆貸款服務(wù)直接相關(guān)的投融資費(fèi)用等進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,因?yàn)橘J款服務(wù)相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,所以與之相關(guān)的服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額也不得抵扣。

    3、答案5,利潤450+成本45=495不是含稅的?為什么不是含稅的價(jià)?   該設(shè)備無同類產(chǎn)品市場價(jià),所以需要組價(jià),組價(jià)是用成本加利潤,是不含增值稅的。

    4、答案7,既用于生產(chǎn)經(jīng)營,又用于職工食堂運(yùn)輸服務(wù),為什么準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?   這個(gè)是不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額處的知識(shí)點(diǎn),固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn),兼用于免征增值稅項(xiàng)目、集體福利等,進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予全部抵扣。

     5、答案9,進(jìn)項(xiàng)稅為什么沒價(jià)消費(fèi)稅25萬?   進(jìn)項(xiàng)稅額是增值稅的,不需要加上消費(fèi)稅25萬。

    每天學(xué)習(xí)一點(diǎn)點(diǎn),堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的哦~                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               


    以上是關(guān)于費(fèi)用,消費(fèi)稅相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-20 17:54:20
  • 收起
    韓同學(xué)學(xué)員追問
    第一張圖片,第3項(xiàng)里1的四項(xiàng)分別為什么可以抵扣?和2的費(fèi)用為什么不能抵扣,還是不理解,麻煩您把這兩條從原理上給我講解一下,然后,第二張圖片,不得從銷項(xiàng)中抵扣進(jìn)項(xiàng)為什么又準(zhǔn)予全部抵扣,我還是不理解,第三張圖片進(jìn)口消費(fèi)稅也是花的錢啊,為什么不計(jì)入進(jìn)項(xiàng),我不理解
    消費(fèi)稅 消費(fèi)稅 消費(fèi)稅
    2021-05-21 09:16:28
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    1、作為一般納稅人,購進(jìn)的貨物、服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額是可以銷項(xiàng)稅額的。

    2、2的費(fèi)用不能抵扣這個(gè)還是與貸款服務(wù)有關(guān),同學(xué)知道貸款服務(wù)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,與之相關(guān)的費(fèi)用也是不可以抵扣的,同學(xué)可以這樣理解。

    3、老師是想告訴你這個(gè)知識(shí)點(diǎn)屬于不得抵扣銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額這一章節(jié)的。這個(gè)問題屬于這個(gè)章節(jié)的特殊規(guī)定,如果購進(jìn)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)同時(shí)用于可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的項(xiàng)目和簡易計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利等,購進(jìn)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予全額抵扣。

    4、同學(xué)這里稅搞混了,消費(fèi)稅和增值稅屬于不同的稅種,我們這里說的是進(jìn)項(xiàng)稅額,只有增值稅中有進(jìn)項(xiàng)稅額。

    2021-05-21 10:49:19
  • 收起
    韓同學(xué)學(xué)員追問
    消費(fèi)稅25萬不計(jì)入進(jìn)項(xiàng)還是不理解
    消費(fèi)稅
    2021-05-22 09:47:09
  • S老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    進(jìn)項(xiàng)稅是對于增值稅而言的,里面不包含消費(fèi)稅,只有增值稅

    2021-05-22 11:10:19
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其他回答

  • 伊同學(xué)
    請問答案為什么選ABC 不理解 詳細(xì)解釋一下 謝謝
    • 祁老師
      您的問題老師解答(計(jì)算)中,請耐心等待
    • 伊同學(xué)
      老師能不能幫忙做一個(gè)選項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄呢
    • 祁老師
      您好, A、貸方計(jì)入遞延收益,遞延收益是負(fù)債類科目 B、企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付初始確認(rèn)時(shí)借方計(jì)入相關(guān)的成本費(fèi)用,貸方計(jì)入應(yīng)付職工薪酬 C、發(fā)行可轉(zhuǎn)債,貸方計(jì)入應(yīng)付債券,是負(fù)債類科目
    • 伊同學(xué)
      請問老師選項(xiàng)D 是什么意思啊,解釋一下唄
    • 祁老師
      您好,一般借款的利息費(fèi)用,可以資本化,可以費(fèi)用化,資本化的時(shí)候,借:研發(fā)支出/在建工程。
  • 布同學(xué)
    老師,可以以詳細(xì)的解釋一下解答的答案嗎?看不懂答案
    • 李老師
      這里存在境內(nèi)和境外所得,分開計(jì)算。 首先境內(nèi)所得里面,200萬分紅是免稅的,納稅調(diào)減,然后100萬境外分紅調(diào)減分開計(jì)算境外所得。 然后境外所得,100萬是稅后的,換算為稅前的為100/(1-20%),那么按稅前計(jì)算在境內(nèi)應(yīng)該交的稅為100/(1-20%)*25%和在境外交納的25比較,那么這樣計(jì)算下來應(yīng)該補(bǔ)交100/(1-20%)*25%-25
  • 白同學(xué)
    進(jìn)項(xiàng)稅可以在銷項(xiàng)稅抵扣是什么意思?請?jiān)敿?xì)的解釋一下
    • 賴?yán)蠋?/div>
      進(jìn)項(xiàng)稅就是購進(jìn)貨物時(shí)所發(fā)生的稅金可以和銷項(xiàng)稅抵如進(jìn)項(xiàng)稅多可做為留抵稅用于以后月份抵若銷項(xiàng)稅多則應(yīng)向稅務(wù)部門交納稅款.
      所謂進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅是指增值稅的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅。增值稅是國家就增值額征的一種稅。
      如果你是一般納稅人,你花1元錢買的商品的同時(shí)(賣方如果能提供增值稅發(fā)票的話),給你商品的一方要替稅務(wù)局向你收0.17元的稅款。你要向賣給你商品方支付1.17元.當(dāng)你把1元的商品以1.2元賣出的時(shí)候(或加工成別的商品以1.2元賣出時(shí))你要替稅務(wù)局向購買方收取1.20.17=0.204元稅款.實(shí)際你的納稅額是0.204-0.17=0.034元.0.17元叫進(jìn)項(xiàng)稅0.204元叫銷項(xiàng)稅.用0.17元抵減0.204元的過程就叫抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.
      抵扣的前提是你是一般納稅人有認(rèn)證過的進(jìn)項(xiàng)稅額.當(dāng)月沒抵扣完的可到以后抵扣.
      準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅
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