其他回答

• 肖同學(xué)
  你好，這題應(yīng)該是不是15萬呀？應(yīng)交消費(fèi)稅15萬，這個(gè)T字賬反映的應(yīng)該是15萬呀，
  • L老師
    你好，把題目完整的發(fā)過來
  • 肖同學(xué)
    】妍式公司（一般納稅人）委托美 妍公司委托加工一批高檔化妝品，材料和商品采用 實(shí)際成本法核算。 （1）妍式公司發(fā)出珍珠一批，材料成本為100 萬元。 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：委托加工物資 100 貸：原材料 100 （2）妍式公司支付往返運(yùn)費(fèi)，價(jià)款1萬元，稅 率為9%。會(huì)計(jì)分錄如下： 借：委托加工物資 1 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 0.09 貸：銀行存款 1.09 （3）妍式公司支付加工費(fèi)用70萬元，增值稅稅 額為9.1萬元。會(huì)計(jì)分錄如下： 借：委托加工物資 70 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 9.1 貸：銀行存款 79.1 （4）妍式公司支付消費(fèi)稅30萬元。 （5）高檔化妝品收回后用于繼續(xù)加工的，記 入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅”科目。會(huì)計(jì)分錄 如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 30 貸：銀行存款等 30 】高檔化妝品收回后用于繼續(xù)加工成終 端產(chǎn)品對(duì)外銷售，假定最終售價(jià)為300萬元，消費(fèi)稅 稅率為15%）： 借：稅金及附加 45 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 45 最后，再補(bǔ)交其差額即可： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 10 貸：銀行存款 10
  • L老師
    你說的15是一個(gè)數(shù)字，題目也沒有啊 45-30=15？
  • 肖同學(xué)
    最后是應(yīng)交稅費(fèi)10萬元，老師的教案是10萬元，可是您結(jié)合我第一次問的圖片，老師的那個(gè)T型賬簿，45萬元抵扣在加工環(huán)節(jié)已經(jīng)交了30萬元的消費(fèi)稅，最后銷售環(huán)節(jié)不是只要補(bǔ)交45萬元-30萬元=15萬元么？老師的課件是10萬元，最后的分錄寫的是10萬元？我的疑問在這里
  • L老師
    應(yīng)嘎是15萬才對(duì)的這里
• W同學(xué)
  不應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)嗎
  • 吳老師
    你好，我是回到的計(jì)提折舊的分錄 確認(rèn)收入計(jì)提稅金是 借；應(yīng)收賬款等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
  • W同學(xué)
    您能不能跟我說說計(jì)提稅金具體的會(huì)計(jì)分錄以及計(jì)算方法
  • 吳老師
    增值稅=不含稅收入*3%計(jì)算 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費(fèi)附加=增值稅*3% 地方教育費(fèi)附加=增值稅*2% 借；營業(yè)稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——明細(xì)稅種
  • W同學(xué)
    不涉及的折舊那些吧，還有不含稅收入怎么計(jì)算，是主營業(yè)務(wù)收入-稅費(fèi)嗎，但是這個(gè)稅費(fèi)要怎么計(jì)算
  • 吳老師
    不含稅收入=含稅收入/（1+稅率） 稅費(fèi)=不含稅收入*稅率
• R同學(xué)
  沖銷可以這樣做分錄嗎？借:應(yīng)收130 貸:主營業(yè)務(wù)100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)13 借:應(yīng)收-130 貸:主營業(yè)務(wù)-100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-13 還是應(yīng)交稅費(fèi)-13 應(yīng)交稅費(fèi)13就可以呢？
  • 張老師
    你好，沖銷可以是之前分錄的相同分錄金額負(fù)數(shù)，也可以是相反分錄金額正數(shù)。這兩種方法都是可以的。 你提供的分錄借方是130，貸方是113，借貸不相等啊